Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118í48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 6935i20161KUUK Jednací čislo.: 429£KONf2015
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Klíny,IC: 00265969 za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> „ 11.11.2015 — 29.4.2016
<br> na základě & 42 zákona č.128i2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Klíny se sídlem Klíny 61,436 01 Klíny <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - XXXXX XXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXX XXXXXXXX — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: — Ing.XXXX XXXXXXXX — starosta - XXXX XXXXXXXXXXX st.- účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.25012000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.4202004 Sb <.>,52 odst.1 písm.:
<br> a) b)
<br> c) d)
<br> e)
<br> f)
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými ;: Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č,420í2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> d) e) f) g) 11)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <.>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hOSpodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek.s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.13772006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420i2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejměna předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <.>
<br> o účetnictví a o odměňováni <.>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumaně písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zveřejněn na úřední desce od 1.12.2014 do 19.12.2014 způsobem umožňujícím dálkový přístup <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 schválené 20 dne 27.2.2015 <,>
<br> RO č.2 schválené 20 dne 24.4.2015 <,>
<br> RO č.3 schválené ZO dne 19.6.2015 <,>
<br> RO č,4 schválené 20 dne 28.8.2015 <,>
<br> RO č.5 schválené 20 dne 30.9.2015 <.>
<br> RO č.6 schválené ZO dne 6.11.2015 <.>
<br> R0 č.? schválené ZO dne 19.12.2015 <.>
<br> Rozpočtová opatření byla zapracována do výkazu FIN 2—12lvl <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Zpracován na roky 2016 - 2019 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozepsán v třídění dle rozpočtové skladby.Závazným ukazatelem rozpočtu je položka.Vyrovnaný rozpočet byl projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 19.12.2014 <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Zveřejněn na úřední desce od 3.6.2015 do 19.6.2015 způsobem umožňujícím dálkový přístup.Projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 19.6.2015 s vyjádřením "bez výhrad",včetně zprávy
<br> o přezkoumání hospodaření obce <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Kontrola zůstatků bankovních účtů (KB,čus) na stav sú 231 - 250 ve výkazu Rozvaha k 30.9.a k 31.12.2015 <.>
<br> Dohoda o hmotné
<br> Uzavřená s účetní obce od 1,1.2014 <.>
<br> odpovědnosti
<br> Faktura Prověřený přijaté faktury výběrovým způsobem za měsíc srpen,září,prosinec 2015.Vydané faktury k 31.12.2015 <.>
<br> Hlavní kniha K 30.9.a k 31.12.2015 <.>
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> P...