Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118!48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 37870f2017fKUUK Jednacičísío.: 32BIKONI2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Klíny,IČ: 00265969 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu : dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 16.11.2016 - 23.3.2017
<br> na základě 5 42 zákona č.128i2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Klíny se sídlem Klíny 61,436 01 Klíny <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - XXXXX XXXXXX » kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - Ing.XXXX XXXXXXXX - starosta - XXXX Jugmannová st.- účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hOSpodařeni územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.2509000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.4202004 Sb <.>,% 2 odst.1 písm:
<br> a)
<br> b) c
<br> ) 01)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> ňnanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtúm obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.42032004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.1379006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedeně územním celkem <.>
<br> Hledíska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.42012004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> |.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemností
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zveřejněn \! souladu & 11 zákona č.2502000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Projednán a schválen zastupitelstvem obce (dále "ZO") dne 19.12.2015jako rozpočet vyrovnaný <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Byla přijata a zaevidována jednotlivá rozpočtová opatření podle časové posloupnosti včetně jejich promítnutí v měsíčním výkazu Fin 2-12M:
<br> RO č.112016 schválené ZO dne 26.2.2016;
<br> RO č.212016 schválené 20 dne 22.4.2016;
<br> RO č.312016 schválené ZO dne 24.6.2016;
<br> RO č.4.1.2016 schválené ZO dne 26.8.2016 <.>
<br> RO č.512016 schválené ZO dne 4.11.2016 <.>
<br> RO č.612016 schválené 20 dne 16.12.2016 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Zpracován na roky 2016 až 2019 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Vyrovnaný rozpočet byl rozepsán v členění dle rozpočtové skladby a zpracován do výkazu Fin2-12lvl.Závazným ukazatelem je položka <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Zveřejněn v zákonem dané lhůtě na úřední desce a současně s přílohami zveřejněn na úřední desce umožňující dálkový přístup.Byl projednán a schválen v 20 dne 24.6.2016 s výrokem "bez výhrad" <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Prověřen stav zůstatků na bankovních účtech dle bankovních výpisů na stav SU 231 - Základní běžný účet a výkaz Fin 2-12lvl ř.6010 k 30.9.a k 31.12.2016 <.>
<br> Dohoda o hmotně
<br> Uzavřená s účetní obce na pokladní hotovost od 1.1.2015 <.>
<br> odpovědnosti
<br> Faktura Prověřený výběrovým způsobem přijaté faktury za období září,prosinec 2016 a vydané faktury k září 2016 a říjen - prosinec 2016 <.>
<br> Hl...