KRAJSKY URAD PLZENSKEHO KRAJE
<br> 005mm ONOMICKÝ
<br> mona „ „ ŘEZKOUMÁVÁNÍHOSPODAŘENÍOBCÍAKONTROLY.skrgupqva; s,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EKI1521I16
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroreg.Nepomucko,ICO: 68783922 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 11.10.2016 15.02.2017
<br> na základě zákona č.420l2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosmávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Misto provedeni přezkoumání: DSO Mikroreg.Nepomucko Nám.A Němejce 63,335 20 Nepomuk
<br> Přezkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly: — kontrolorka pověřená řlzenlm přezkoumání: lng.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> - kontrolorky: - Ing.XXXXXXX XXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - Ing.XXXX XXXX - předseda DSO - XXXXX Motejzlk - manažer DSO - XXXXXX XXXXXX - účetní DSO
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Bankovní výpis k 31.12.2016 Dohoda o hmotně platná pro rok 2016 odpovědnosti
<br> Evidence majetku k 31.12.2016 Faktura k 31.12.2016 Hlavní kniha k 31.12.2016 Inventumí soupis majetku k 31.12.2016 a závazků
<br> Kniha došlých faktur k 31.12.2016 Kniha odeslaných faktur k 31.12.2016 Pokladní doklad k 31.12.2016 Pokladní kniha (deník) k 31.12.2016 Příloha rozvahy k 31.12.2016 Rozvaha k 31.12.2016 Účetní deník k 31.12.2016 Účetní doklad k 31.12.2016 Účtový rozvrh platný pro rok 2016 Výkaz pro hodnocení k 31.12.2016 plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2016 Dohody o provedení k 31.12.2016
<br> práce
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> 240000 Kč - Nesed'te doma - dovybavení obcí drobným mobiliářem.40000 Kč - Minifestival Nepomucko.40000 Kč - Rukopis zelenohorský
<br> Vnitřní předpis a směrnice
<br> platně pro rok 2016
<br> Zápisy zjednání orgánů dobrovolných svazků obcí
<br> k31.12.2016
<br> B.Zjištění : konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroreg.Nepomucko:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.9 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.2622006 Sb <.>,zákoník práce,ve znění pozdějších předpisů
<br> - 5 153 odst.1 - Zaměstnavatel před započetím pracovní cesty písemně neurčll podmínky ovlivňující poskytování a výší cestovních náhrad (doba pracovní cesty,místo nástupu a ukončení cesty,místo plnění pracovních úkolů,způsob dopravy a ubytování) <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů bylo zjištěno,že na cestovních příkazech chybí podpis a datum odpovědně osoby před zahájením pracovní cesty <.>
<br> - 5 163 odst.1 - Zaměstnavatel neposkytl zaměstnanci za pracovní cestu stravné <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů a cestovních příkazů bylo zjištěno.že v mnoha případech není na CP uveden čas nástupu a čas ukončení pracovní cesty (nelze určit nárokovou sazbu stravného) <.>
<br> — 5 163 odst.1 - Zaměstnavatel neposkytl zaměstnanci za pracovní cestu stravné <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů a cestovních příkazů bylo zjištěno.že ačkoliv byl zaměstnanec na pracovní cestě prokazatelně déle než 5 hodin.nebylo mu proplaceno stravné <.>
<br> Předmět: Zákon 0.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: čůs &.701 — 710 (g 30 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> - ČÚS č.710 bod 6.— Územní celek nedodržel postup účtování o dlouhodobém hmotném majetku <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou výkazů a účetních dokladů bylo zjištěno,že DSO zaúčtoval na výdajích investiční dotací,ačkoliv pořízený majetek zařadil na účet 026 - DDHM <.>
<br> Nebyly zjištěny závažně chyby a nedostatky.C.Závěr !.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> Il.Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroreg.Nepomucko za rok 2016
<br> Byly zjištěny měně závažně chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.b) zákona č.42012004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.26212006 Sb <.>,zákoník práce.ve znění pozdějších předpisů — 5 153 odst.1 - Zaměstnavatel před započetím pracovní cesty písemně neurčil podmínky ovlivňující poskytování a výši cestovních náhrad (doba pracovní cesty <,>
<br> místo nástupu a ukončení cesty,místo plnění pracovních úkolů,způsob dopravy a ubytov...