Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,58733 Jihlava Stejnopis č.: ;1./ Č.j.: KUJI 36004/2017 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Panské Dubenky se sídlem Panské Dubenky 33,378 53 Strmilov,IČO 00373885 za rok 2016 Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 14.října 2016 podle § 5 odst.3 zákona Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.listopadu 2016 jako dílčí přezkoumání a dne 29.května 2017 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12 odst.1 písmo g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 29.května 2017.Místo provedení přezkoumání: Obec Panské Dubenky Panské Dubenky 33 378 53 Strmilov Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X Podklady předložili: XXXXXX XXXXXXXX - starosta Ing.XXXXXX XXXXXXXXXX - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.tel.: 564602707,fax: 564602434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Panské Dubenky byly zjištěny následující chyby: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů § 2 písmo e - Chybějící náležitosti inventarizační zprávy V předložení inventarizační zprávě ze dne 23.01.2017 bylo jako výsledek inventarizace pouze uvedeno,že "nebyly zjištěny inventarizační rozdíly".Jaké stavy majetku,pohledávek či závazků obec ke dni 31.12.2016 měla,nebylo ve zprávě uvedeno.§ 3 odst.3 - Neproškolení členů inventarizační komise Ničím nebylo doloženo seznámení členů inventarizační komise s vnitřními předpisy pro zajištění a provedení inventarizace majetku.B.Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Panské Dubenky byly využity následující písemnosti: Dohody o provedení práce - ze dne 04.01.2016 na zajištění provozu kulturního zařízení,na zajištění činnosti SDH,na administrativní práce na obecním úřadu Smlouvy o věcných břemenech - smlouva o smlouvě budoucí č.1030028337/001 ze dne 25.03.2016 Pokladní kniha - za měsíc září 2016 Účtový rozvrh - platný pro rok 2016 Příloha rozvahy - sestavena ke dni 30.09.2016 Schválení účetní závěrky obce za rok 2015 zastupitelstvem dne 27.05.2016 Zápis z jednání finančního výboru ze dne 08.07.2016 Zápis z jednání kontrolního výboru ze dne 15.07.2016 Účetní doklady - za měsíc září 2016 (ČSOB č.154 -157,ČNB č.4510,WSPK č.342 - 348) Návrh rozpočtu - na rok 2016 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 11.12.do 27.12.2015 Rozvaha - sestavena ke dni 30.09.2016 Evidence poplatků - seznamy plátců pro rok 2016 (psi,odpady,vodné) Smlouvy ostatní - veřejnoprávní smlouva č.1 ze dne 31.03.2016 o poskytnutí finančních prostředků obcí jinému subjektu Evidence majetku - vedena v PC Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc září 2016 Rozpočtový výhled - na období let 2016 až 2020 přijat zastupitelstvem dne 12.12.2014 Účetní deník - za měsíc září 2016 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 28.12.2015; ze dne 18.03 <.>,08.04 <.>,27.05.a 22.07.2016 Odměňování členů zastupitelstva - schváleno zastupitelstvem dne 08.11.2014 Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 30.09.2016 Bankovní výpisy - za měsíc září 2016 (ČSOB č.2016/54 - 2016/57,ČNB č.10,WSPK č.9) Rozpočtová opatření - č.1 ke dni 30.06.2016 - schváleno starostou dne 30.06.2016,č.2 ke dni 30.09.2016 - schváleno zastupitelstvem dne 18.10.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 30.09.2016 -2- Pokladní doklady - za měsíc září 2016 (100 -111) Zřizovací listina organizační složky - jednotka SDH Smlouvy o převodu majetku - koupě pozemku s právní účinností ke dni 25.07.2016 Smlouva o dílo - Č.018/2016 ze dne 14.06.2016 na vybudování chodníku v obci podél silnice 11/409 Schválený rozpočet - na rok 2016 ze dne 28.12.2015 Závěrečný účet - za rok 2015 projednán a schválen s výhradou zastupitelstvem dne 27.05.2016,návrh závěrečného účtu zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 29.04.do 26.05.2016 Kniha odeslaných faktur - za období leden až září 2016 (01 - 05) Kniha došlých faktur - za období leden až září 2016 (01 - 96) Hlavní kniha - sestavena ke dni 30.09.2016 Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2...