KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉHO KRAJE
<br> ODBQR EKONOMICKY,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ v 013 v- AKONTROLY
<br> — Šk'r ' v318\30613 Plzeň
<br> Výtisk č.1 Cj: EK/Zl22/l4 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> ÚSC Kejnice,|čo: 00573523 za rok 2014
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 5
<br> „2015
<br> na n!.kladě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> 5
<br> Místo provedení přezkoumání: Kejnice Kajnioe 12,341 01 Horažďovice
<br> Přezkuumané období: 1.l.2014 — 31.12.2014
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený římním přezkoumání z Zoja Šťastná - kontroloři-
<br> - XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXX XXXXXXXX » starosta obce
<br> — XXXXX XXXXXXXX » účetní obce <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumáváni hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem sohledcm navýznamnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh ro.<.> tu b lv včšen v době od ZŽÍ do 15122013“
<br> Ro.čtová oatřeni v roce 2014 b lo urovedeno 9 RO
<br> „Rozo čto " 'hled bvl ředložennaléta 2015'20JL
<br> iSchva'Jen" ro u'et v ZO dne 13.12.2013 * _?,<.> iZávčrečný účet byl vyvěšen v době od 27.5,do 13112014,schválen a;
<br> „ ro'cdnán_v_zgdn_e 12.6.2014 s 'hradou „ ' Bankovní v' ís__r_.<.> k datu 31.12.2014,<,>,1 Faktura za rok 2014,A
<br> 1 Hlavní kniha._7 711 rok 2014 Inventumí soupis majetku a k datu 31.12.2014
<br> * Kniha došlých faktur za rok 2014 Kniha odeslan 'ch faktur za rok “2014 chladní doklad za rok 2014 Pokladní doklad,za rok 2014 Pokladní kniha (deník) _ „ _7 za rok 2014 Přílohaýrozval v k datu 31.12.2014
<br> Rozvaha _ým,<,> kdatu31.12.2014
<br> ' Učtov" rozvrh __ ředložcn na rok “2014 V' 32.pro hodnocení plnění za měsíc únor-prosince 2014
<br> „_Yýkaz Ziskuaztráty kdatu31.12.2014 3 Informace o přijatých ze dne 16.6.2014 „opatřeních (zák 420/2004 1 Sb.<.>,“QD/2001 Sh„_apod.„) ý_ _ <.>,Kontrolní a finanční výbor Kontrolní výbor ze dne 9.1 <.>,2.4.<.> 4,7„,7.10_2014
<br> 'borm dne9.1,715.7l_10.2()14,<.> Zápisy „agli ze dne 13.12 201113332 5.319 1.11.711122014 zastupitelstva včetně usneÉeíií
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Kejnice:
<br> nebul zjištěny ::th :: nedostatky <.>
<br> C.Závěr
<br> [.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: 7ákon č.420/2004 Sb,_5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Čús 701 _ 710 (g 36 odst.1 zákona o účetnictví) ' Uzemm' celek nedodržel postupy účtování transferů.(napraveno)
<br> Nedostat.Účetní jednotka neúčtovala o poskytnutém investičním transferu (150 tis.Kč na "Stavební úpravy obecního úřadu") na stranu dal účtu 403 — Transfery na pořízení dlouhodobého majetku <.>
<br> - (splněno dne: 5.5.2015) —
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 0“ 30 odst.7 písm.a) - Invemurní soupisy územního celku neobsahovaly skutečnosti,které by umožňovaly jednoznačné určeni majetku a závazků.(napraveno)
<br> Nedostatek: lnventurni soupis účtu 331 < Zaměstnanci vykázal částku ve výši 18 027,—— Kč.která nebyla doložena účetním dokladem.- (splněno dne: 5.5.2015) -
<br> nebyly zjištěny ?ávažné chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2014
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> 11.Při přezkoumání hospodaření ÚSC chnice za rok 2014
<br> Nebyyl zjištěny chyyb : nedostatky !& 10 odgt.32im1.a)zikona č.420/2004 Sb.)
<br> III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Kejnice za rok 2014
<br> Neuvádi se zjištěná rizika dle & ll) odst.4 písm.a) zákona č.4200004 Sb <.>
<br> 1v.Při přezkoumání hospodaření Úsc Kejnice za rok 2014
<br> Byly zjištěny dle € 10 odst.4 pístní b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
<br> 13) podíl závazků na rozpočtu územního celku
<br> c) podíl nastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
<br> Krajský úřad Plzeňského kraje dne 5.5.2015
<br> Podpisy kontrolorů: XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Zoja Šťastná
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Územní celek prohlašuje,že poskytl pravdivé a úplné infomace o předmětu pře7koumání a o okolnostech vztahujících se kněmu podle 5 2 zákona č.420/2004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků <.>
<br>.<.> dku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž kon.ným měním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v či 6 odst.1 písm d') zákona č.420/2004 Sb <.>,k podání písemného slanovnska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na ad...