KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE
<br> ODBOR EKONOMICKÝ,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ OBCÍ A KONTROLY
<br> Škroupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/3345/13
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Kejnice,IČO: 00573523 za rok 2013
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 21.5.2014
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkomnávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Kejnice Kejnice 12,341 01 Horažďovice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2013 — 31.12.2013 Přezkoumání vykonali:
<br> konlrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> — Zoja Šťastná
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXX XXXXXXXX - starosta obce
<br> - XXXXX XXXXXXXX _ účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s'ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných kedni uskutečnění tohoto úkonu: '
<br> byl v ěšen v době od 28 11.do 16.12.2012 'ako vvrovnan '
<br> Rozpočtová opatření rovedeno 7 RO ___.Rozpočtový vyhled byl předložen na 1m 2015—2018,schválen v ZO dne 13.12.21013 <.>
<br> Schvaleny ro - cet v ZO dne 14.12.2012
<br> Závěrecný účet byl vyvěšen v době od 31.5,do 21.6.2013,projednán a _ schválen v ZO dne 20.6.2013 bez výhrad.— 2013
<br> lnventuml soupis majetku a k datu 3 l.12.2013 záv zků _ ___
<br> Kniha došl 'ch faktur zarok 2613" _ Kniha odeslan 'ch faktur za rok 2013 Pokladní doklad za měsrc leden- smec 2013
<br> B ov __“ *_*—"ř
<br> S
<br> Pokladm kniha (denik) za měsíc leden rosmec 2013
<br> Pnloha rozvahy k datu 31.12.20l3
<br> Rozvaha k datu 3l.l2.2013
<br> Výkaz pro hodnocení plnění za měsíc únor—prosinec 2013
<br> roz očtu __- Smlouvy & další materiály k ! Smlouva č.A39/PSOV-2013 s KUPK
<br> poskytnutým účelovým \
<br> dotacím 5 ; Zápisy Z jednání žze dne 14.12.2012,l4.3 <.>,20.6 <.>,l2.9 <.>,13.12.2013 ; zastupitelstva včetně ;
<br> usneseni
<br> Kontrolní a finanční výbor Kontrolní výbor ze dne 3.1 <.>,4.4 <.>,l l.7 <.>,2.10.2013 Finanční 'bor ze dne 8.1 <.>,8.4 <.>,8.7 <.>,7.10.2013
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoum iní
<br> Pří přezkoumání hospodaření Úsc Kejnice:
<br> byly zjištěny následující méně závažně chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> „
<br> Právní předpis: ČÚS 701 — 708 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví) - ČUS 703- Územní celek nedodržel postupy účtování transferů.Nedostatek: Účetní jednotka neúčtovala o poskymutém investičním transferu (150 tis.Kč na "Stavební úpravy obecního úřadu") na stranu dal účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 5? ?0 odst 7 písm a)- Inventurní soupisy územníhr- celku neobsahovaly skutečnosti,které by umo 7navaly jednoznačne určení majetku a závazků Nedostatek: Inventumí soupis účtu 331 - Zaměstnanci vykázal částku ve výši 18 027,-- Kč,která nebyla doložena účetním dokladem,který by dokládal správnost této částky <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.C.Závěr
<br> - l.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2013
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> 11.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Kejnice za rok 2013
<br> Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.& 2 odst.2 písm.b) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS 701 — 708 (© 36 odst.1 zákona o účetníctvn _ ČUS 703- Územní celek nedodržel postupy účtování transferů,Nedostatek: Účetní jednotka neúčtovala o poskytnutý-m investičním transferu (150 tis.Kč na "Stavební úpravy obecního úřadu") na stranu dal účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku.<.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563! 1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů — 59 30 odst.7 písm.a) » Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly skutečnosti,které by umožňovaly jednoznačné určení majetku a závazků.Nedostatek: lnventumí soupis účtu 331 » Zaměstnanci vykázal částku ve výši 18 027,-- Kč,která nebyla doložena účetním dokladem,který by dokládal správnost této částky <.>
<br> III.Pří přezkoumání hospodaření ÚSC Kejnice za rok 2013
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> -lV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Kejnice za rok 2013
<br> Byly zjištěny dle € 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
<br> ...