= =.<.> „Krajský úřad'Libereckého kraje Lierkecky odbor kontroly kral
<br> Č.jz LK - 0223/15/Míč Výtisk č.1
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hosPodáření () b ce Vrchovany,IČ 00673081,za rok 2015
<br> Na základě ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),ve znění pozděj ších předpisů a podle zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo provedeno dílčí přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 30.6.2015 <.>
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo na úřadu obce dne 7.9.2015 <.>
<br> Dílčí přezkoumání vykonal:
<br> Ing.XXXXX XXXXXXX,kontrolor pověřený přezkoumáním <.>
<br> Kontrola byla zahájena doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření v souladu s 55 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole obci dne 25.8.2015 <.>
<br> Pověření kpřezkoumání ve smyslu 5 5 č.420/2004 Sb <.>,á 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje,pod č.j.: LK - 0223/15/Míč dne 24.8.2015 <.>
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 642/221 ' 461 80 Liberec 2 ' tel„: + 420 485 226 6l8 ' faxi + 420 435 2,26 362 ěfmailzivana.mickovaýgkrajflbcroz = www.kraj—lbc.cz - IČ: 70891508 ' DIČ: C270891 508 Datová schránka: c5kbvkw
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření byly údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.vdále uvedeném členění.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vycházelo ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Oblasti,které byly předmětem přezkoumání,jsou uvedeny v členění podle © 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> % 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací <,>
<br> týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - 5 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - © 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - © 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - © 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - © 2 odst.1 písm.t) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - či 2 odst.1 písm.g) vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> — 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - © 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - © 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - © 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - © 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - © 2 odst.2 písm.i) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - © 2 odst.2 písm.g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - © 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> A.Výsledek dílčího přezkoumání
<br> 1.V rámci přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky uvedené v ustanovení Š 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> 2.V rámci přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky uvedené v ustanovení ;; 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>,spočívající vporušení rozpočtové kázně,v neúplnosti,nesprávností nebo neprůkaznost vedení účetnictví,V pozměňování záznamů nebo dokladů vrozporu se zvláštními předpisy,vporušení povinností nebo překročení
<br> 2
<br> působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy,vneodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za předchozí roky,v nevytvoření podmínek pro přezkoumání hospodaření podle ustanovení 5 7 odst.2,znemožňující splnit požadavky stanovené v tj 2 a 3 citovaného zákona <.>
<br> B.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující měně závažně chyby a nedostatky,které jsou uvedeny dále v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> Zákon č.420/2004 Sb.© 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> Kontrolní výbor nekontroloval plnění usnesení zastupitelstva obce,popř.rady obce.(ustanovení © ...