KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 1
<br>
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Šaplava,IČ: 00269689
<br> za rok 2016
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 21.11.2016
- 30.1.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Šaplava
<br> Šaplava 3
<br> 503 53 Smidary
<br> Zástupci za Obec:
<br> - XXXXXXXXX XXXXX - starosta obce
- XXXX XXXXXXXX - účetní obce
<br>
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
XXXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři:
Ing.XXXX XXXXXXX
<br>
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
<br> vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 28.6.2016
<br>
Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
<br> hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
<br> podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
<br> právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
Při přezkoumání hospodaření obce Šaplava byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Evidence majetku
<br> Evidence majetku je vedena k programu Triáda <.>
<br>
<br> Evidence pohledávek
<br> Evidence pohledávek je vedena v knihách <.>
<br>
<br> Evidence závazků
<br> Přijaté faktury jsou vedeny v knize <.>
<br>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016.Dále byly ověřeny dílčí
<br> inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí
<br> na tyto dílčí inventury.Plán inventur a inventarizační zpráva byly ke kontrole předloženy <.>
<br>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u
<br> hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této
<br> oblasti <.>
<br>
<br> Mzdová agenda
<br> Za období leden až prosinec 2016 <.>
<br>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Za období leden až prosinec 2016 <.>
<br>
<br> Pokladní doklad
<br> Za období leden a srpen 2016 <.>
<br>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena na zasedání zastupitelstva obce dne 20.11 <.>
<br> 2015 <.>
<br>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové změny byly prováděny a na zasedání zastupitelstva obce schváleny dne 21.4.<,>
<br> 26.5.a 15.12.2016 <.>
<br>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Obec Šaplava má sestaven rozpočtový výhled na období 2018 - 2020 <.>
<br>
<br> Rozvaha
<br> Za období říjen a prosinec 2016 <.>
<br> Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde
<br> proúčtované jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 3
<br> Schválený rozpočet
<br> Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2016 dne 18.2.2016.Rozpočet byl
<br> schválen jako schodkový v celkovém objemu: příjmy - 1 448 800,- Kč,výdaje - 1 650 400,-
<br> Kč a financování - 201 600,- Kč.Návrh rozpočtu obce na rok 2016 byl vhodným způsobem
<br> zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce od 28.1.do 18.2 <.>
<br> 2016 <.>
<br>
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> UZ 98 193 - obec obdržela neinvestiční dotaci na náklady spojené s konáním voleb do
<br> zastupitelstva kraje,čerpáno bylo celkem 10 354,- Kč,vratka ve výši 10 646,- Kč bude
<br> vrácena na účet KÚ KHK <.>
<br>
<br> Účetní doklad
<br> Za období leden a srpen 2016 <.>
<br>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Za období říjen a prosinec 2016 <.>
<br>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Za období říjen a prosinec 2016 <.>
<br> Kontrolován byl výkaz k 31.12.2016.Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění
<br> rozpočtu bylo zjištěno,že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají
<br> sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12,rozpočtová skladba byla tedy řádně
<br> dodržována <.>
<br>
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> Jako podpůrný prostředek ke kontrole byly využity zápisy a usnesení ze zasedání
<br> zastupitelstva obce ze dne 18.2 <.>,21.4 <.>,26.5 <.>,18.8 <.>,20.10.a 15.12.2016 <.>
<br>
<br> Závěrečný účet
<br> Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání
<br> hospodaření obce za uplynulý kalendářní XXX s vyjádřením souhlasu s ce...