audit/audit1.jpgKrajsky fifad Kraje Vysoéina odbor kontroly Ziikova 57,587 33 Jihlava Stejnopis 6.: 4.>42 4 V ____________ C.j.: KUJI 13764/2014 KO 75/4204 Zpréva o vy§ledku piezkouméni hospodal‘eni obce Utéchovice pod Straiiétém se sidlem Utéchovice pod Straiiétém 57,395 01 Pacov,ICO: 00511251 za rok 2013 Pfezkouméni hospodafeni za rok 2013 bylo zaha’jeno dne 5.bfezna 2014 pfedloienim povéfeni kontrolované osobé podle § 5 odst.2 pism.a) zékona é.255/2012 8b <.>,0 kontrole (déle jen zékon o kontrole).Pfezkouméni byio provedeno dne 5.bfezna 2014 jako jednorézové pfezkouméni na zékladé iédosti obce v souladu 5 § 4 zékona é.420/2004 8b <.>,0 pfezkoumévéni hospodafeni L'nzemnich samospra’vnych celkfi a dobrovolnych svaszI obci (déle jen za’kon o pfezkoumévéni hospodafeni).Poslednim kontrolnim Likonem ve smyslu § 12 odst.2 pism.g) zékona o kontrole bylo vréceni pod‘kladfl vyiédanS/ch k pfezkouméni dne 5.bfezna 2014.Misto provedeni pfezkouméni: Obec Utéchovice pod Straiiétém Utéchovice pod Straiiétém 57 395 01 Pacov Pfezkouméni vykonali: - kontrolor povéfeny fizenim pfezkouméni: lng.XXXXX XXXXXXXX povéfeni éislo XX/XX Podklady pfedloiil: Jana Rakouské — XXXXXXXXX XXXXXXXX Héjek - mistostarosta lveta Janiékova’ - fléetni Pfedmét pfezkouméni: Pfedmétem pfezkouméni hospodafeni jsou udaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zékona o pfezkoumévéni hospodafeni.V souladu 8 § 6 odst.3 pism.b) za'kona o pfezkouma’véni hospodafeni je pfezkouméni hospodafeni provédéno vaérovym zpflsobem s ohledem na v92namnost jednotlivy’lch skuteénosti podle pfedmétu a obsahu pfezkouméni.Pfi posuzovéni jednotlivych prévnich Ukonfl se vychézi ze znéni prévnich pfedpisfl platnych ke dni uskuteénéni tohoto 0konu.tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e—mail: posta@kr—vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz 1C0: 70890749,ID datové schrénky: ksab3eu audit/audit2.jpgA.Vflsledek piezkowéni Pfi pfezkouméni hospodafeni obce Utéchovice pod Straiiétém byly zjiétény nésledujici chyby a nedostatky: PFedmét: Zékon é.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 pism.a) plnéni pfijmfl a v9daj0 rozpoétu véetné penéinich operaci,tykajicich se rozpoétovSIch prostfedkfl Prévni pfedpis: Zékon é.250/2000 8b <.>,0 rozpoétovych pravidlech uzemnich rozpoétCI,ve znéni pozdéjéich pfedpisfl § 17 odst.7 - Projednéni zévéreéného Uétu nebylo uzavfeno vyja’dfenim v souladu se zékonem.Zastupitelstvo obce na svém zasedéni dne 16.4.2013 pfijalo usneseni "Zévéreény UEet pro rok 2012 byl schvélen 20 7 hlasy",tj.bez zékonného vyjédfeni ("s vyhradou").Pfedmét: Zékon é.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 pism.h) Uéetnictvi vedené uzemnim celkem Prévni pfedpis: Zékon é.563/1991 8b <.>,0 afietnictvi,ve znéni pozdéjéich pfedpisfl § 29 odst.1 - Uzemni celek neprovedl inventarizaci veékerého majetku a zévazkfl.Nebylo doloieno provedeni dokladové inventarizace rozvahovych Uétfl 346 - Pohledévky za vybranymi astfednimi vlédnimi institucemi,401 - Jméni L'séetni jednotky,403 - Transfery na pofizeni dlouhodobého majetku,406 - Ocefiovaci rozdily pfi prvotnim pouiiti metody,374 - Krétkodobé pfijaté zélohy na transfery a déle nebyla provedena inventarizace podrozvahového Uétu 903 - Ostatni majetek.U inventarizace afitu 231 — Zékladni béiny («Bet L'Izemnich samosprévnych celkfl byI uveden a doloien zflstatek Uétu vedeného u CNB k 31.1.2014 nikoliv k 31.12.2013.§ 30 odst.7 pism.b) — Inventurni soupisy Uzemniho celku neobsahovaly podpisovy zéznam osoby odpovédné za zjiéténi skuteénosti a podpisovy zéznam osoby odpovédné za provedeni inventury.Inventarizaci majetku a zévazkfl k 31.12.2013 provédéla uréené tfiélenné inventarizaéni komise.Na "Souhrnném inventurnim soupisu majetku obce Utéchovice pod Straiiétém“,obsahujicim 25 listtl,véak nebyl nikde uveden podpisovy za'znam pfedsedy inventarizaéni komise ani jejich élenfl.Podpisové zéznamy obsahovala a2,<,> Zpréva z fyzické a dokladové inventury 2013“ vyhotovené po ukonéeni inventarizace.§ 33a odst.1 - Uéetni zéznam Dzemniho celku nebyl prfikazny.- Ke dni 20.6.2013 byly v pokladni knize uvedeny dva zéznamy oznaéené jako PPD 6.53 (pfedmét "TKO") a PPD 6.54 (pfedmét "Pes").Pfijmové pokladni doklady véak ve skuteénosti vyhotoveny nebyly,doloiena byla pouze stvrzenka za vybér obou uvedenych mistnich poplatkCI.- Ke dni 29.5.2013 byl v pokladni knize zapsén pfijem ve vyéi 50 000,- K6.8 timto datem byl vyhotoven pfijmovy pokladni doklad 6.47,ke kterému véak byl pfiloien vybérni listek z Komeréni banky,a.s <.>,prokazujici v9bér hotovosti jii dne 24.5.2013.§ 4 odst.8 - Uzemni celek nedodrioval stanovené postupy pfi vedeni Uéetnictvi.- V rozvaze sestavené k 31.12.2013 vykézala obec na Uétu 346 - Pohledévky za vybranymi Ustfednimi vlédnimi institucemi zflstatek ve vyéi 27 400,- Kb.Jedné se 0 zflstatek éésti pfedpisu souhmného dotaéniho vztahu ze SR na rok 2013,ktery mél byt jii odL’xétovén a zflstatek tohoto Uétu tak mél byt nulovy.Déle na L'Iétu 374 - Krétkodobé pfijaté zélohy na transfery vykézala obec zflstatek ve vyéi 159 513,- Ké.Zflstatek tohoto Uétu mél bylt k 31.12 2013 rovnéi nulovy,protoie zaflétované audit/audit3.jpg- V rozv...