Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 456/2018/KUUK Jednací číslo.: 687/KON/2017
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Výškov,IČ: 00265721 za rok 2017
<br> Stejnopis č.1
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
<br> hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 18.07.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Výškov se sídlem Výškov 44,440 01 Louny ve
<br> dnech: - 21.9.2017 - 22.3.2018
<br> na základě & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina: Dílčí přezkoumání hospodaření:
<br> — Bc.XXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Zaneta Kropáčová - kontrolor
<br> Konečné dílčí přezkoumání:
<br> - Bc.XXXX XXXXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání — lng.XXXXXXXX XXXXXX - kontrolor - XXXXXX XXXXXXXXX — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: — XXXXXX XXXXXXX - starosta — XXXXXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č,420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a)
<br> b) C
<br> ) d)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjlným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podminekjejich použht
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 9)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu pro rok 2017 byl zveřejněn na internetových stránkách a úřední desce od 16.11.2016 do 8.12.2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Zastupitelstvo obce schválilo k 30.6.2017 tři rozpočtová opatření:
<br> číslo: datum schválení : datum zveřejnění: 1 23.2.2017 6.3.2017 2 11.5.2017 18.5.2017 3 29.6.2017 7.7.2017 <.>
<br> V období od 1.7.2017 do 31.12.2017 byly schváleny další tři rozpočtová opatření:
<br> 4 27.9.2017 9.10.2017 5 16.11.2017 23.11.2017 6 14.12.2017 14.12.2017 <.>
<br> Na úřední desce je vyvěšeno oznámení,kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled na rok 2016 - 2017 byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne 2.3.2017.Při konečném přezkumu hospodaření byla zjištěna změna názvu rozpočtového výhledu vyvěšeného dne
<br> 2.3.2017.Nový název zní: Rozpočtový výhled na roky 2016 — 2018 <.>
<br> Na úřední desce je vyvěšeno oznámení,kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno na...