Klasifikace: chráněný dokument
<br> Dokumentace DSO Mikroregion Bílé Karpaty nerealizoval v roce 2017 žádnou veřejnou k veřejným zakázku.zakázkám
<br> Zápisy zjednání V roce 2017 se uskutečnilo celkem 6 zasedání Členské schůze (16.2 <.>,30.3 <.>,orgánů 25.4 <.>,6.6 <.>,1.8.a 14.9 <.>,31.10.a 7.12.2017) <.>
<br> dobrovolných Doloženy byly zápisy ze zasedání <.>
<br> svazků obcí
<br> Nespecifikován Provedenou kontrolou hospodaření se DSO nezbavuje odpovědnosti za
<br> správnost účetních dokladů a není omezeno právo provádění dalších kontrol <.>
<br> Účetní závěrka Účetní závěrka za rok 2016 byla schválena členskou schůzí dne 25.4.2017 <.>
<br> B <.>
<br> ! <.>
<br> Byl doložen Protokol o schválení účetní závěrky
<br> Zjištění Předmět přezkoumání,u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek
<br> Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <.>
<br> Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <.>
<br> Zákon 6.42012004 Sb.s 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <.>
<br> Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <.>
<br> Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <.>
<br> Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům.ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <.>
<br> Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <.>
<br> Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek.s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu.Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <.>
<br> Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <.>
<br> Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <.>
<br> Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku.Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Zákon č.42012004 Sb.5 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem <.>
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> ll.Při dílčím přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších
<br> předpisů <.>
<br> 5 17 odst.7 Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem.V zápisu členské schůze nebylo uvedeno,zda je závěrečný účet schválen bez výhrad,nebylo uvedeno,zda byla součástí projednání zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016.NENAPRAVENO
<br> 539 odst.9 Zveřejnění návrhu závěrečného účtu Členské obce zveřejnily návrh závěrečného účtu po dobu 15 dnů,avšak ne 15 dnů přede dnem zahájení projednání členské schůze.NENAPRAVENO
<br> lll.Při konečném Byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.: Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků.Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů.5 39 odst.5 Svazek obcí ne,—zveřejnil schválení? střednědobý výhled rozpočtu v souladu se zákonem.Střednědobý výhled rozpočtu 2019 - 2022 nebyl zveřejněn na internetových stránkách do 30 dnů ode dne jeho schválení <.>
<br> C.Závěr
<br> !.Odstraňování chyb a nedostatků z předchozích let
<br> Pří přezkoumání za předchozí rokv nebi/lv zjištěny chyby a nedostatky.případně tvío chvbv a
<br> nedostatky buy naprava-ny <.>
<br> 11.Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Bílé Karpaty za
<br> rok 2017 byly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písm.c) [ 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.] <.>
<br> Byly zjištěny chyby a nedostatky,spočívající v [š 10 odst.3 písm.c) zák.č.420/2004 Sb.] cí) ve vzniku přestupku podle zákona upravujícího rozpočtová pravidla územních rozpočtů
<br> Ill.Nebyla zjištěna rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikrore...

Hlavní kniha
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Kniha došlých faktur
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Příloha rozvahy
<br> Rozvaha
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> UH,ostatní faktury se týkaly přefakturace za odlivky (účtováno snížení OdPa 3639 pol.5139) <.>
<br> - na předkontačních dokladech byly předpisy účtování pohledávky a podpisy oprávněných oso,k bankovním výpisům byly přikládány kopie faktur s účtováním úhrady závazku vč.rozpočtové skladby
<br> Přijaté faktury - do 31.12.2017 bylo přijato celkem 22 dodavatelské faktury (provoz domény,fotografování krojů,členský příspěvek Regionu Slovácko atd.).Všechny přijaté faktury byly do 31.12.2017 uhrazeny <.>
<br> - na předkontačních dokladech byly předpisy účtování závazků a podpisy oprávněných oso,k bankovním výpisům byly přikládány kopie faktur s účtováním přijetí fin.prostředků vč.rozpočtové skladby
<br> Byla sestavena v programu Gordic za období 12/2017 jako kniha analytických účtů.Zůstatky syntetických účtů odpovídaly zústatkům syntetických účtů v rozvaze za období 12/2017 (viz Rozvaha) <.>
<br> Dle Plánu inventur ze dne 31.10.2017 byl stanoven termín pro zahájení inventarizace dne 20.11.2017 a termín ukončení dne 31.1.2018,zároveň bylo stanoveno složení inventarizační komise.Dne 12.12.2017 proběhlo dle Zápisu o instruktáži školení členů inventarizační komise <.>
<br> Inventurní soupisy byly vyhotoveny dle jednotlivých syntetických účtů.Inventurní soupis účtu 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek byl doložen Inventárním seznamem (notebook Asus a kompostéry 400 l,600 l,900 |).Inventurní soupisy byly podepsány členy inventarizační komise a datem připojení podpisového záznamu <.>
<br> V Inventarizační zprávě ze dne 31.1.2018 byl popsán průběh inventarizace,složení inventarizační komise,seznam inventarizovaných účtů,podpisy členů inventarizační komise s datem připojeni podpisu <.>
<br> Rozsah provedené inventarizace odpovídal vyhlášce č.270/2010 Sb <.>,o inventarizací majetku a závazků <.>
<br> Kniha dodavatelských faktur byla vedena jako "Kniha závazků.Kniha obsahovala předepsané náležitosti (pořadové číslo,název dodavatele,číslo faktury,fakturovanou částku,datum přijetí faktury,termín splatnosti a datum úhrady).Na účtu 321 byl vykázán zůstatek ve výši 0,00 Kč - tj.všechny faktury byly k 31.12.2017 uhrazeny <.>
<br> Kniha vydaných faktur byla evidována v ručně vedené "Knize pohledávek".Do 31.12.2017 vystavil Mikroregion celkem 20 faktur (týkaly se členských příspěvků,Slavností vína,kalendářů,odlivků).Na účtu 311 "Odběratelé" byl vykázán k 31.12.2017 zůstatek ve výši 0,00 Kč (všechny byly uhrazeny) <.>
<br> Pokladní kniha nebyla vedena <.>
<br> Kontrole byla předložena "Příloha" sestavena za období 12/2017 v programu Gordic.\! části A.3.byly uvedeny informace o použitých účetních metodách <.>
<br> Ke kontrole byla předložena rozvaha sestavená za období 1212017 v programu Gordic <.>
<br> Aktiva netto ve výši 17 429,72 Kč odpovídala pasivům celkem.Stálá aktiva byla ve výši 2 256 702,00 Kč Kč brutto,korekce ve stejné výši - majetek evidován pouze na účtu 028.Výsledek běžného účetního období ve výši -123 336,44 Kč
<br> Účetnictví ostatní
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Smlouva o vytvoření dobrovolných svazků obcí
<br> Stanovy a osvědčení o registraci
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> odpovídal výkazu zisku a ztráty.Hospodářský výsledek roku 2016 ve výši 57 883,93 Kč byl převeden na účet 432 ke dni 25.4.2017,tj.ke dni schválení účetní závěrky <.>
<br> Vzhledem k tomu,že DSO nemá v majetku žádný dlouhodobý hmotný ani nehmotný majetek,odpisový plán nebyl sestaven,o odpisech dlouhodobého majetku nebylo účtováno <.>
<br> Ke kontrole byl předložen výkaz Fin 2-12M sestavený v programu Gordic z období 12/2017:
<br> Nedaňové příjmy ve výši Příjaté transfery ve výši Příjmy celkem ve výši Konsolidace příjmů
<br> běžný účet dne 11.12.2017) Příjmy po kons <.>
<br> 30 156,12 Kč 611 580,00 Kč 641 736,12 Kč 200 000,00 Kč (převod prostředků z účtu ČNB na
<br> 441 736.12 KČ 745 072,56 Kč
<br> 745 072,56 KČ 200 000,00 Kč (převod prostředků z účtu ČNB na
<br> Běžné výdaje ve výši
<br> Výdaje celkem ve výši Konsolidace výdajů
<br> běžný účet dne 11.12.2017) Výdaje po kons.545 072,56 Kč Saldo př.a výdajů po kons.+ poč.stav účtů 120 766,16 Kč
<br> = konečnému stavu účtů ve výši 17 429,72 Kč - odpovídá stavu účtu 231 v hlavní knize a rozvaze za období 12/2017
<br> -103 336,44 Kč
<br> Závazné ukazatele na straně výdajů nebyly překročeny <.>
<br> Ke kontrole byl předložen výkazu zisku a ztráty sestavený v programu Gordic k 31.12.2017.DSO vykazoval náklady a výnosy pouze v hlavní činnosti <.>
<br> Náklady celkem 565 072,56 Kč Výnosy celkem 441 736,12 Kč odpovídaly rozpočtovým příjmům
<br> Výsledek hospodaření před zdan.-123 336,44 Kč Výsledek hospodaření po zdan.-123 336,44 Kč odpovídal výsledku hospodaření běžného účetního období v rozvaze za období 12/2017
<br> Náklady byly zaúčtovány na účt...

l:! KraiSký úřad Klasifikace: chráněný dokument Zlínského kraje
<br> DSO Mikroregion Bílé Karpaty
<br> Odbor ekonomický.<.>.<.> Nivnlcka 82 Oddělení kontrolní 687 62 Dolní Němčí datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 9.dubna 2018 Ing.Zuzana Svobodová KUZL 45336l2017 KUSP 4533612017 iAK
<br> Zpráva č.413/2017IIAK
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Bílé Karpaty,IC: 75119871
<br> za rok 2017 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 26.10.2017 (dílčí přezkoumání) 9.4.2018 (konečné přezkoumání)
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci.Kontrola byla zahájena dne 26.10.2017 předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 9.4.2018 podle 5 18 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) vzdáním se práva podat námitky <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad.Nivnická 82 687 62 Dolní Němčí
<br> Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.Zuzana Svobodová
<br> DSO Mikroregion Bílé Karpaty zastupoval:
<br> předseda Mikroregionu: Ing.XXXXXXXXX XXXXXXX účetní: lng.XXXXXX XXXXXXXXXXX Krajský úřad Zlínského kraje IČ: XXXXXXXX tř.Tomáše Bati 21.tel.: 577 043 206,fax: 577 043 202
<br> 761 90 Zlín e-mail: podatelnaízikr-zlinsky.cz,www.kr-zlinsky.cz
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písemnosti Návrh rozpočtu
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> Popis písemnosti Návrh rozpočtu Mikroregionu Bílé Karpaty na rok 2017 byl zveřejněn na úředních deskách všech členských obcí a způsobem umožňující dálkový přístup po dobu nejméně 15 dnů před jeho projednáním na zasedání Valné hromady svazku obcí,v souladu s 5 39 odst.4 zákona č.25012000 Sb <.>,v platném znění.Ověřeno na výpisy z úředních desek obcí (fyzických i elektronických) <.>
<br> Zjištění: - na webových stránkách www.bile-karpatýcz nebvlo možno ověřit datum zveřejnění schváleného rozpočtu na rok 2017
<br> Vzhledem k tomu.že rozpočet Mikroregionu Bílé Karpaty na rok 2017 byl schválen před 1.1.2017,neřidilo se hospodaření DSO pravidly rozpočtového provizoria dle 5 13 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění <.>
<br> Členskou schůzí bylo schváleno dne 1.8.2017 Úprava rozpočtu č.1 - nedošlo ke změně objemu rozpočtu,pouze na straně výdajů došlo k přesunu tin.částek v rámci OdPa 3639 a OdPaa 6409 <.>
<br> Úprava rozpočtu č.1 byla zveřejněna na úředních deskách a internetových stránkách vybraných obcích:
<br> Březová od 17.8.2017
<br> Horní Němčí od 21.8.2017
<br> Slavkov od 16.8.2017
<br> Starý Hrozenkov od 16.8.2017
<br> Dále byla dne 31.10.2017 schválena Úprava rozpočtu č.2 - příjmy i výdaje byly navýšeny o 230 000,00 Kč
<br> Úprava rozpočtu č.2 byla zveřejněna na úředních deskách a internetových stránkách vybraných obcích:
<br> Březová od 8.11.2017
<br> Horní Němčí od 9.11.2017
<br> Slavkov od 8.11.2017
<br> Starý Hrozenkov od 7.11.2017
<br> Dne 7.12.2017 schválena Úprava rozpočtu č.3 - výdaje byly navýšeny o 40 000,00 Kč
<br> Úprava rozpočtu č.3 byla zveřejněna na úředních deskách a internetových stránkách vybraných obcích:
<br> Březová od 19.12.2017
<br> Horní Němčí od 21.12.201?
<br> Slavkov od 19.12.2017
<br> Starý Hrozenkov od 20.12.2017
<br> Zjištění: - na webových stránkách www.biIe-karpatvcz nebvla zveřejněna úprava rozpočtu č.3.u úprav rozpočtu č.1 a 2 nebvlo možno ověřit datum zveřeiněnl dokumentů
<br> Mikroregion Bílé Karpaty má zpracovaný rozpočtový výhled na roky 2014 - 2018,což není v souladu s ustanovením & 3 zákona č.25012000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.v platném znění.kde je uvedeno,že střednědobý výhled rozpočtu se sestavuje zpravidla na 2 až 5 let následujících po roce na který se sestagje rozpočet.Rozpočtový výhled obsahoval souhrnné údaje o příjmech (nedaňových a přijatých dotací) a výdajích
<br> Schválený rozpočet
<br> Závěrečný účet
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> - běžných <.>
<br> Návrh střednědobého výhledu rozpočtu na 2019 - 2022 byl zveřejněn na internetových stránkách Mikroregionu a vybraných obcí:
<br> Březová od 8.11.2017
<br> Horní Němčí od 9.11.2017
<br> Slavkov od 8.11.2017
<br> Starý Hrozenkov od 7.11.2017
<br> Členská schůze schválila dne 7.12.2017 Střednědobý výhled rozpočtu na 2019 - 2022.Následně byl schválený Střednědobý výhled rozpočtu na 2019 - 2022 zveřejněn na internetových stránkách vybraných obcí:
<br> Březová od 19.11.2017
<br> Horní Němčí od 21.12.2017
<br> Slavkov od 19.12.2017
<br> Starý Hrozenkov od 20.12.2017
<br> Zjištění:
<br> - na webových stránkách www.bile—karpatv.cz nebvlo možno ověřit datum zveřejnění Návrhu střednědobého výhledu rozpočtu
<br> - Střednědobý výhled rozpočtu Míkroreoionu Bílé Karpa_tý_nebv| zveřejněn na webových stránkách www.biIe-karpatýcz.což je v rozporu s ustanovením & 39 odst.5 zákona č.25012000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
<br> Rozpočet na rok 2016 byl projednán ...