E—JLJJJT- - 'Krájskfý-„ůřadLibmckého kraje Lierecky odbor kontroly kral
<br> Č.j.: LK-OI'I-l/leHer
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření obce Roztoky u Semil,1Č00276090 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření obce Roztoky u Semil za rok 2015 ve smyslu ustanovení čj 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů.č.248/2000 Sb <.>,o podpoře regionálního rozvoje,ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hoSpodaření územních samosprávných celků & dobrovohíých svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 20.4.2016 <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání hospodaření nebylo prováděno.2.JednoráZové přezkoumání hospodaření bylo vykonáno na obecním úřadu dne 25.4.2016
<br> Přezkoumání gkonal: Ing.J iří Heršálek,kontrolor pověřený přezkoumáním <.>
<br> Pověření kvýkonu přezkoumání podle Q 5 zákona č.42012004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů a 5 4 zákona č.2522012 Sb <.>,o kontrole,ve znění pozdějších předpisů,vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje,pod č.j.: LK-0171f1511-Ier dne 18.4.2016 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 25.4.2016.Popis úkonu: seznámení starosty obce s výsledky kentroly <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> XXX XXXXX XXXXXX - starosta,paní XXXXX XXXXXXXX — účetní
<br> Krajský (: řad Libereckého kraje
<br> u Jm 64th » 46130 Liberec 1 — m1.<.> + 420 485 225 631- t'nx: + 420 435 226 362 :.mnil'.jiri.hwktghljvlbe.u - www kroj-Ibex:.!Č: 10391 sos - DIČ—(210891508 Uzlová schinka: cSkbvkw
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.4209004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona <.>
<br> Oblasti,které byly předmětem přezkoumání hospodaření včlenění podle 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.cl) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> ustanovení © 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.[) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutým z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů & postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <.>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,ustanovení 5 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,ustanovení 5 2 odst.2 písm.i) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku,ustanovení 5 2 odst.2 písm.b) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.4200004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> A.A.[ <.>
<br> Výsledek dílčích přezkoumání Chyby a nedostatky napraveuě v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> Dílčí přezkoumání nebylo prováděno <.>
<br> A.II.Zjištěné chyby a nedostatky :: přezkoumání hospodaření za rok 2015
<br> Přehled nenapravených chyb a nedostatků závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.42012004 Sb <.>
<br> 1.Ustanovení či 2 odst.1 písm.a) plnění nříimů a výdaiů rozpočtu včetně peněžních operací,týkaiících se rozpočtových prostředků Porušení právního předpisu: Zákon č.2503000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: tj 17 odst.6 Znění ustanovení: š „Závěrečný účet
<br> (6) Návrh závěrečného účtu musí být nejméně po dobu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zarmpíteímru územního samosprávného celku zveřejněn vhodn...