L.1 <,>
<br> La L; L <.>
<br> 1.4
<br> 1.4
<br> L <.>
<br> 1—4
<br> L _J— l_J—l 4—L—J
<br> _J
<br> ] v
<br> J
<br> lil J
<br> výtisk č.3
<br> ZPRÁVA o VÝSLEDCÍCH PŘEZKOUMÁNÍ
<br> HOSPODAŘENÍ k 31.12.2014
<br> Svazek obcí okresu Plzeň-jih pro odpadové
<br> Ověřované obdobi <.>
<br> Auditorské společnost:
<br> Auditor:
<br> Spolupracovníci auditora:
<br> hospodářství Čižická 133 332 09 Štěnovice
<br> učo : 66365457
<br> 01.01.2014 až 31.12.2014
<br> am.AUDETORSKA A DANovA KANCELÁŘ s.r.o <.>,čislo auditorské licence 172 Lučni ul.4.Pizeň.301 00
<br> Ing.XXXXX XXXXX,číslo osvedceni XXXX Luční ul_ X,Plzeň.301 00
<br> Rozdělovník.výtisk č.1 až 3; Svazek obci okresu Plzeň-jih pro odpadové hospodářství výtisk c,4_ a_iío.AUDITORSKA A DANOVÁ KANCELÁŘ s.ro <.>
<br> J
<br> J
<br> Gill-FC
<br> “rn-trusu.! & lin-< m1"— u—r u.“
<br> J_JLJ
<br> L.<.> l--;
<br> L; L.: QIII J.<.> : l_u L.-
<br> LJ
<br> l.<.>.:
<br>.<.> : I.<.>.: L-.!
<br> L; 1
<br> ]- u
<br> LJ
<br> 1.Úvod Přezkoumání hospodaření DSO bylo provedeno na základě smlouvy uzavřené mezi
<br> Svazkem obcí okresu Plzeň-jih pro odpadové hospodářství a auditorskou společnosti ze dne 25.06.2014
<br> 2.Předmět přezkoumání Předmětem přezkoumání byly:.údaje o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů,<.> údaje o peněžních operacích týkajících se sdružených prostředků.Ověřováno bylo:.dodržování povinností uíožených zákonem a dalšími právními předpisy upravujícímí ňnanční hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.<.> soulad vedení účetnictví územního samosprávného celku dobrovolného svazku obcí se.zákonem o účetnictví a právními předpisy vydanými k jeho provedení,<.> soulad hospodaření s ňnančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
<br> 3.Vymezení odpovědností Za hospodaření.které bylo předmětem přezkoumání,a za jeho zobrazení v účetních a finančních
<br> výkazech je odpovědný statutární orgán DSO.Úlohou auditora je vydat na základě provedeného přezkoumání závěr o výsledcích přezkoumání hospodaření <.>
<br> 4.Podmínky přezkoumání Při přezkoumání byly využity informace a doklady o hospodaření DSO.Přezkoumání hospodaření
<br> bylo naptánováno a provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutecnosti tak.aby auditor získal přiměřenou jistotu pro své vyjádření <.>
<br> Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání hospodaření nesplňuje požadavky pro vydání auditorského výroku.a proto tato zpráva není zprávou o provedení finančního auditu účetní závěrky <.>
<br> nvm Dolio-nume— (Mim
<br> | _J
<br> L.L.<.> L.<.> Lu L
<br> L
<br> 141_0114 LJ _ Lo L.L.; J <.>,<.>
<br> 1.4
<br> L
<br> 5.Závěr přezkoumání
<br> 5.1.Rozpočtové hospodaření
<br> Proces sestavení,projednání a schválení rozpočtu a rozpočtových změn proběhl v souladu sustanovenírni zákona.Pň kontrole nebylo zjištěno porušení rozpočtové kázně.tj.neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředku patřících či svěřených DSO.Rovněž tak nebylo zjištěno neplnění povinností nebo podmínek stanovených zákonem pro hospodaření územních
<br> samosprávných oelků <.>
<br> 5.2.Vedení účetnictví
<br> Účetnictví je úplně.průkazně a správně a je vedeno v souladu se zákonem č.56311991 Sb.<.> o účetnictví a navazujícími předpisy kromě skutečnosti uvedených níže.Pro vedení účetnictví jsou zpracovaný náležitě interní předpisy.Jednotlivé účetní operace jsou doložený účetními doklady.které obsahují předepsané náležitosti.Byla provedena kontrola účetní závěrky k 31.12 2014 a byly zjištěny nedostatky v rozsahu uvedeném níže.Stavy rozvahových účtů jsou doloženy inventurami <.>
<br> Zjištěné nedostatky
<br> Akruáinl princip
<br> Účetní princip.podle nějž jsou důsledky transakcí.či jiných událostí uznán-y v době,kdy-nestaly (a XXXXXX v okamžiku,kdyjsou za ně pnjaty či vydány peníze nebo jejich ekvivafenřy) a jsou zaúčtovány do období,k němuž se vztahují <.>
<br> Akruálnl princip nebyl dodržen u následujících účetních operací:
<br> Doklad č.Dodavatel Období Částka Kč 16013 Regionální rozvojová agentura 2013 2500000 140101366 Gallleo Corporation s.r.o.01.03.2014 - 28.02.2017 15.12500
<br> Doklad č.Odhěratel Období Částka Kč “2014 Elektrowin a.s.07.05.2013 - 31.05.2013 5200000 212014 Elektrowin as.07.10.2013 - 25.10.2013 5200000
<br> (ldi-C
<br> woman“ a mi MM sul
<br> „.d
<br> J
<br> L.<.>
<br> J J 1—4
<br> J.<.> <.>
<br> L.; L,L L L <.>
<br> L.; L.<.>
<br> L.; 14
<br> 5.3.Dodržování pravomocí a povinností orgánů 030
<br> Při kontrole dodržování pravemocl a povinnosti orgánů DSO nebyly zjištěny žádne nedostatky.Zákon o zadávání veřejných zakázek byl dodržen.'
<br> 5.4.Kontrola odstranění nedostatků zjištěných při předchozích přezkoumáních
<br> Nedostatky zjištěné při předchozím přezkoumání byly ve stanovených termínech odstraněny.respektive při předchozím přezkoumání nebyly zjištěny žádne nedostatky <.>
<br> Zpráva vyhotovena v Plzni dne“.29.01.2015
<br> Auditorské společnost: a.t.c.AUDITORSKÁ A DANOVA KAN ELAŘ s.r.o.licence č.172 Se ...