KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> Špí zn.<.> EKO-PŘ 63331201srevpa ' stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 obce-_Qolní Hrachovice,IČO 00582441
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 4.srpna 2016jako dílčí přezkoumání 25.května 2017 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Dolní Hrachovice za rok 2016 ve smyslu ustanovení 13“ 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128l2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem c.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 19.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Vladimíra Achatzová - kontrolor: Bc.XXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.42012004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.25512012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.1041201? dne 2017,č.41112017 dne 5.5.2017.Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXXX XXXXXX — starosta
<br> Zdeňka Steinochrová - účetní
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v g 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyíy předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost míčentivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku knávrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 25.5.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > méně závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.t_aLzákong) ív členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkaiících se MM Porušení právního předpisu: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravicí/ech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 10a odst.6,7
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv & nedostatku:
<br> Podmínky vymezené veřejnoprávní smlouvou o poskytnutí dotace nebo návratné finanční výpomoci neby/y stanoveny v souladu se zákonem <.>
<br> Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Obec Doíní Hrachovíce uzavře/a dne 9.5.2016 Sm/ouvu č.1 o poskytnutí provozních příspěvků na činnost s příjemcem Sborem dobrovolných hasičů Mostek,výše neinvestičního příspěvku na činnost činí 5.000 Kč.Ve smlouvě je v či.íí.odst.2) uvedeno: "Příšemce je povinen použit poskytnutý příspěvek výhradně na áámdu nezbytných nák/adí: časové a věcně souvisejících s účetním období roku 2015." Je zde chybné uvedeno účetní období roku 2015 <.>
<br> Ve smlouvě není stanovena doba pro před/ožení finančního vypořádání dotace & čís/o účtu,na který mají byt nepoužité peněžní prostředky vráceny <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plněniopatřeni: Ke smlouvě č.1 o poskytnutí provozních příspěvků na činnost uzavřené s příjemcem Sborem dobrovolných hasičů Mostek na 5.000 Kč přiložen dodatek č.1),ve kterém je opraveno účetní období z roku 2015 na rok 2016 a dále doplnění doby pro předložení finančního vypořádání dotace a číslo účtu poskytovatele,na který mají byt nevyčerpaně peněžní prostředky vráceny <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> 2.Ustanovení G 2 odst.1 písm.0) vyúčtování & vypořádání ňnančních vztahů ke státnímu rozpočtu.k rozpočtům k_rajů,k rozpočtům obcí,k iiným rozpočtům,ke státním fondům a k daišim osobám
<br> Porušení právního předpisu: čas č.701 _ 710 (g 35 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Stránka 2
<br> Ustanovení: ČÚS č.703 bod 5.2 <.>
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv & nedostatku:
<br> Územní celek jako poskytovatel transferu nedodržel postupy účtování transferů s povinností vypořádání.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Obec při účtování poskytnutí příspěvku na činnost ve výši 5 tis.Kč (na základě Smlouvy č.1 se Shorem dobrovolných hasičů Mostek ze dne ze dne 9.5.2016) neúčtovala o poskytnutí zálohy <.>
<br> zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Účetní doklad č.1600700033 ze dne 4.8.2016 - oprava zaúčtování poskytnutí neinvestičního příspěvku na činnost ve výši 5.000 Kč na účet krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery (účet 373)
<br> Účetní doklad č.1600700054 ze dne 28.11.2016 - zaúčtování - vyúčtování poskytnutého neinvestičního příspěvku na činnost ve výši 5.000 Kč
<br> gpatření bylo sapěno: Npprgvenpp
<br> závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) záko...