KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> Špí zn.<.> EKO-PŘ 63331201srevpa ' stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 obce-_Qolní Hrachovice,IČO 00582441
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 4.srpna 2016jako dílčí přezkoumání 25.května 2017 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Dolní Hrachovice za rok 2016 ve smyslu ustanovení 13“ 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128l2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem c.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 19.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Vladimíra Achatzová - kontrolor: Bc.XXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.42012004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.25512012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.1041201? dne 2017,č.41112017 dne 5.5.2017.Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXXX XXXXXX — starosta
<br> Zdeňka Steinochrová - účetní
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v g 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyíy předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost míčentivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku knávrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 25.5.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > méně závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.t_aLzákong) ív členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkaiících se MM Porušení právního předpisu: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravicí/ech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 10a odst.6,7
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv & nedostatku:
<br> Podmínky vymezené veřejnoprávní smlouvou o poskytnutí dotace nebo návratné finanční výpomoci neby/y stanoveny v souladu se zákonem <.>
<br> Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Obec Doíní Hrachovíce uzavře/a dne 9.5.2016 Sm/ouvu č.1 o poskytnutí provozních příspěvků na činnost s příjemcem Sborem dobrovolných hasičů Mostek,výše neinvestičního příspěvku na činnost činí 5.000 Kč.Ve smlouvě je v či.íí.odst.2) uvedeno: "Příšemce je povinen použit poskytnutý příspěvek výhradně na áámdu nezbytných nák/adí: časové a věcně souvisejících s účetním období roku 2015." Je zde chybné uvedeno účetní období roku 2015 <.>
<br> Ve smlouvě není stanovena doba pro před/ožení finančního vypořádání dotace & čís/o účtu,na který mají byt nepoužité peněžní prostředky vráceny <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plněniopatřeni: Ke smlouvě č.1 o poskytnutí provozních příspěvků na činnost uzavřené s příjemcem Sborem dobrovolných hasičů Mostek na 5.000 Kč přiložen dodatek č.1),ve kterém je opraveno účetní období z roku 2015 na rok 2016 a dále doplnění doby pro předložení finančního vypořádání dotace a číslo účtu poskytovatele,na který mají byt nevyčerpaně peněžní prostředky vráceny <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> 2.Ustanovení G 2 odst.1 písm.0) vyúčtování & vypořádání ňnančních vztahů ke státnímu rozpočtu.k rozpočtům k_rajů,k rozpočtům obcí,k iiným rozpočtům,ke státním fondům a k daišim osobám
<br> Porušení právního předpisu: čas č.701 _ 710 (g 35 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Stránka 2
<br> Ustanovení: ČÚS č.703 bod 5.2 <.>
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv & nedostatku:
<br> Územní celek jako poskytovatel transferu nedodržel postupy účtování transferů s povinností vypořádání.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Obec při účtování poskytnutí příspěvku na činnost ve výši 5 tis.Kč (na základě Smlouvy č.1 se Shorem dobrovolných hasičů Mostek ze dne ze dne 9.5.2016) neúčtovala o poskytnutí zálohy <.>
<br> zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Účetní doklad č.1600700033 ze dne 4.8.2016 - oprava zaúčtování poskytnutí neinvestičního příspěvku na činnost ve výši 5.000 Kč na účet krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery (účet 373)
<br> Účetní doklad č.1600700054 ze dne 28.11.2016 - zaúčtování - vyúčtování poskytnutého neinvestičního příspěvku na činnost ve výši 5.000 Kč
<br> gpatření bylo sapěno: Npprgvenpp
<br> závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) záko...

IE'IZO SLZ OO'OEE Í9'286 517 mama:
<br> IS'ZSGE M1010
<br> OO'OOOZ Apepm axes/\n ez agwgud
<br> OEE 00'000 017 OL'SSS EÉZ
<br> >|31v„|.sr32 ENUM Awugd mus m;)aivgocl
<br> 9102 '8 A nGOAOCIOA M\VHdO HGNOJ !NšngOdSOH
<br> Obec Dolní Hrachovice
<br> KEO-W 1.11.23/ Uc15f
<br>.<.>.<.>.<.>.<.>.dne: 9.3.2017 Zaverecny ucet za rok 2016 strana: 1 12 Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně PRIJMY.<.> Rozpočet,Rozpočet <.>,Trlda Skutečnost schválený Ío upravený A Rozdíl 1 DAŘovÉ PŘÍJMY 1 577 524,23 1 339 000,00 117,51 1 555 520,00 99,49 5 095,77 2 NEDAŘovÉ PŘÍJMY 303 554,71 250 000,00 121,55 299 244,00 101,54 4 520,71 3 KAPÍTÁLOVÉ PŘÍJMY 380,00 0,00 0,00 350,00 100,00 0,00 4 PŘIJATÉ TRANSFERY 554 914,00 54 400,00 1 259,03 554 914,00 100,00 0,00 C E |_ K E M p Ř i J M Y 2 555 552,94 1 543 400,00 155,15 2 57015800 99,55 3 475,05 VYDAJE <.>,Rozpočet.Rozpočet.<.> Trida Skutečnost schválený la upravený k Rozdll 5 BĚŽNÉ VÝDAJE 1 255 545,25 1 371 200,00 92,29 1 475 444,00 55,77 209 595,72 5 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 1 375 052,00 272 200,00 505,54 1 379 573.00 99.74 3 591,00 (; E |_ K E M V Ý D A J E 2 541 527,25 1 543 400,00 150,74 2 555 117,00 92,52 213 459,72
<br> Obec Dolní Hrachovice KEO-W 1.11.23 I' Uc15f
<br> Závěrečný účet za rok 2016 dm; 93-20" strana: 2 12 Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně FINANCOVÁNÍ Třída Skutečnost 5311255; “4 5:33; % Rozdíl
<br> Krátkodobé financování z tuzemska 8115 Změna stavu krátkodobprostředků na bank.účtec 74 944,34 0,00 0,00 284 959,00 26,30 210 014.66 CELKEM FINANCOVÁNÍ 74 944,34 0,00 0,00 284 959,00 26,30 210 014,66
<br> Obec Dolní Hrachovice
<br> KEO—W 1.11.231Uc14z
<br> Závěrečný účet za rok 201 6 dne“ _ 9320" strana.1 l 2 Přijmy a výdaje dle účelových znaků Učelový znak Skutečnost 5237233 % 5:32:35 % Rozdil UZ 000 0 00000 - Skutečnost schválený % upravený % Rozdil 1111 Daň z přijmů fyz.psob ze záv.činnosti 271 555,00 240 000,00 113,15 275 220,00 98,67 3 665.00 1112 Daň z příjmů fyzosob ze sam.výděl.či 16 350,29 1 000,00 1 638,03 20 000,00 81,90 3 619,71 1113 Daň z příjmů fyz.osob ?.kapitál.výnos 34 556,48 35 000,00 98,73 35 000,00 98,73 443,52 1121 Daň z přimů-právnických osob 357 070,80 290 000,00 123,13 357 100,00 99,99 29.20 1211 Daň z přidané hodnoty 654 602,00 560 000,00 116,89 654 600,00 100,00 -2,00 1337 Poplatek za komunální odpad 52 400,00 51 000,00 102,75 52 400,00 100,00 0,00 1341 Poplatek ze psů 2 200,00 2 000,00 110,00 2 200,00 100,00 0,00 1351 Odvod : loterii a podobných her krom 6 897,29 5 000,00 133,95 7 000,00 95,68 302,71 1361 Správní poplatky 100,00 0,00 0,00 100,00 100,00 0,00 1511 Daň :: nemovitých věcí 181 962,37 155 000,00 117,40 182 000,00 99,98 37,63 2111 Příjmy : poskytování služeb & Výrobk 288 782,50 244 000,00 118,35 288 850,00 99,98 67,50 2119 Příjmy z vlastní činnosti jinde nespecit 500,00 0,00 0,00 500,00 100,00 0,00 2131 Pňjmyz pronájmu pozemků 7 894,00 4 000,00 197,35 7 894,00 100,00 0,00 2141 Fříjmyz úroků (část) 6 688,21 2 000,00 334,41 2 000,00 834,41 -4 888,21 3111 Příjmy z prodeje pozemků 380,00 0,00 0,00 380,00 100,00 0,00 4112 Neinv.pňj.transfery ze strozpy rámci 55 000,00 54 400,00 101,10 55 000,00 100,00 0,00 Přijmy: 1 936 768,94 1 643 400,00 117,65 1 940 244,00 99,82 3 475,06 5011 Platy zaměstnanců v prac.pom.vyjm 191 851,00 180 000,00 106,58 191 851,00 100,00 0,00 5019 Ostatní platy 811,00 0,00 0,00 900,00 90,11 89.00 5021 Ostatní osobni výdaje 90 865,00 105 000,00 86,54 105 000,00 86,54 14 135,00 5023 Odměny členů zastupitelstev obcí a k 129 456,00 130 000,00 99,58 130 000,00 99,58 544,00 5031 Povin.pojistné na soc.zab.a příspěvek 66 361,00 56 500,00 117,45 69 450,00 95,55 3 089,00 5032 Povinné pojistné na veřejné zdravotni 34 428,00 29 300,00 117,50 35 070,00 98,17 642,00 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 1 113,00 1 000,00 111,30 1 300,00 85,62 187,00 5132 Ochranné pomůcky 3 029,00 1 000,00 302,90 3 800,00 84,14 571,00 5136 Knihy,učební pomůcky a tisk 3 847,00 2 400,00 160,29 3 847,00 100,00 0,00 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 80 288,00 0,00 0,00 81 100,00 99,00 812,00 5139 Nákup materiálu jinde nezařazený 54 247,00 214 500,00 29,95 187 750,00 34,22 123 503,00 5154 Elektrická energie 87 701,00 83 000,00 105,68 90 000,00 97,45 2 299,00 5156 Pohonné hmoty a maziva 9 276,00 0 000,00 115,95 10 800,00 85,89 1 524,00 5161 Poštovní služby 4 240,38 3 000,00 141,35 4 241,00 99,99 0,62 5162 Služby telekomunikací a radiokomuni 11 439,17 20 000,00 57,20 17 203,00 56,50 5 763,83 5163 Služby peněžních ústavů 13 723,40 2 000,00 686,17 15 000,00 91 „49 1 276,60 5164 Nájemné 15 000,00 0,00 0,00 15 000,00 100,00 0,00 5167 Služby školení a vzdělávání 5 030,00 2 000,00 251,50 6 000,00 83,83 970,00 5169 Nákup ostatních služeb 240 675,58 403 000,00 59,72 280 480,00 05,81 39 804,42 5171 Opravy a udržování 89 338,75 0,00 0,00 89 982,00 99,29 643,25 5172 Programové vybavení 1 452,00 1 500,00 96,80 1 500,00 96,80 48.00 5173 Cestovné (tuzemskéi zahraničnn 931,00 1 000,00 93,10 1 000,00 93,10 69,00 5175 Pohoštění 4 086.00 5 500,00 74,29 7 050,00...