KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBCÍ Sp.zn.: OEKO-PŘ 31346I2016/ilno stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 obce Jíckovice.IČO 00511471
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 25.srpna 2016 jako dílčí přezkoumání a 2.března 2017 jako konečně přezkoumání <.>
<br> Přezkoumání hospodaření obce Jíckovice za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42,© 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 18.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznameni <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXX
<br> - kontrolor: XXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012va.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.112/2017IOEKO-PR ze dne 20.1.2017 a11312017IOEKO-PR ze dne 20.1.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXX XXXXX - starosta
<br> Zdeňka Hlavínová - účetní
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jíhocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 9 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon,kterým bylo předání návrhu Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,byl učiněn dne 2.3.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > méně závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 9 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení S 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Porušení právního předpisu: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 118 Charakteristika zjištěné ch vbv a nedostatku: Počet členů kontrolního výboru je nesprávně sudý.Popis zjištěné chyby a nedostatku: Počet členů kontrolního výboru je nesprávně sudý <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: V ZO ze dne 22.9.2016 byl snížen počet kontrolního výboru o jednoho člena.Kontrolní výbor je tříčlenný <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> 2.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů _ULanoLni: 5 14 odst.6 Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy " A.!l.6.Drobný dlouhodobý hmotný majetek" <.>
<br> Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Kontrolou faktury č.216049 ze dne 20.1.2016,dodavatel AGRO/WEP,s.r.o <.>,Ústí nad Labem za rad/ici na sníh ve výši 4.591 Kč bylo zjištěno,že majetek byl nesprávně zařazen na účet 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Účetním dokladem č.920012 ze dne 30.8.2016 byl majetek přeúčtován na účet 028 <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jíhocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Porušení právního předpisu:
<br> ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Ustanovení: ČÚS č.701 bod 4.2.písm.b)
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv a nedostatku:
<br> Územní celek nevytvořil analytické účty,případně nezajistí! jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený zástavním právem <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou Smlouvy o zřízení zástavního práva k nemovitostem ze dne 23.5.2016,(zástavní věřitel: ČR,Ministerstvo pro místní rozvoj,zastavený majetek: parc.č.st.14/1 o výměře 556 m2,jehož součástí je budova č.p.87) bylo zjištěno,že pro tento majetek není vytvořen analytický účet <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Byl doložen účetní doklad č.920018 ze dne 31.12.2016,kterým byly vytvořeny nové analytické účty 031 0700 a 021 0700.Na tyto účty byl zastavený majetek přeúčtován <.>
<br> Op...