Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava _.„ Stejnopis c.: /
<br> č.j.: KUJI 77862/2016 KO
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Plynofikace Ledečska - svazek obcí
<br> se sídlem Leština u Světlé 51,582 86 Leština u Světlé,IČO 70893802 za rok 2016
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 20.října 2016 na základě žádosti dobrovolného svazku obcí (dále jen „DSO“) a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Plynofikace Ledečska - svazek obcí Leština u Světlé 51 582 86 Leština u Světlé
<br> Přezkoumané období: 1.ledna 2016 - 30.září 2016
<br> Díl'í přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověřeni číslo: XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložili: XXXX XXXXX — předseda XXXXXXXX XXXXXX — člen výkonného výboru XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr—vysocina.cz,|nternet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek dílčího přezkoumání
<br> Při dílčím'p'řezkoumání hospodaření DSO Plynofikace Ledečska - svazek obcí byly zjištěny nasleduum chyby a nedostatky uvedené v členění dle ustanovení $ 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 50 odst.2 písm.c) - Stanovy svazku obcí neobsahovaly určení nejméně tříčlenného organu svazku ObCl,který schvaluje účetní závěrku svazku obcí sestavenou k rozvahovému dni <.>
<br> Ničím nebylo doloženo doplnění stanov svazku o stanovení orgánu schvalujíciho účetní závěrku <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 39 odst.1 - Svazek obcí nehospodařil podle svého rozpočtu.<,>
<br> Při kontrole plnění rozpočtu dle údajů uvedených ve výkazu Fin 2-12M sestaveném ke dni 30.09.2016 bylo zjištěno,že přes provedení jednoho rozpočtového opatření nebylo vždy dle schváleného rozpočtu hospodařeno (např.ve výdajové části 5 3633 pol.5191: rozpočet 0 Kč - proúčtovány výdaje 4.000 Kč) <.>
<br> B.Písemnosti vvužité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření DSO Plynofikace Ledečska - svazek obcí byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření - č.1 ze dne 22.06.2016
<br> Návrh rozpočtu - návrh rozpočtu na rok 2016 zaslán členským obcím dne 12.05.2016
<br> Závěrečný účet - za rok 2015 projednán a schválen s výhradou členskou schůzí svazku dne 21.06.2016,návrh závěrečného účtu zaslán členským obcím 12.05.2016
<br> Schválený rozpočet - na rok 2016 schválen členskou schůzí svazku dne 21.06.2016
<br> Pokladní doklady - za období leden až září 2016 (PPD 1,VPD 1)
<br> Evidence majetku - vedena v PC
<br> Účetní doklady - za období leden až září 2016 (O1 - 37)
<br> Účtový rozvrh - platný pro rok 2016
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 30.09.2016
<br> Bankovní výpisy - za období leden až září 2016 (206/1 - 2016/6)
<br> Kniha došlých faktur - za období leden až září 2016 (01)
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 30.09.2016
<br> Kniha odeslaných faktur - za období leden až září 2016 (01 - 16)
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 30.09.2016
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 30.09.2016
<br> Účetní denik - za období leden až září 2016
<br> Hlavní kniha - sestavena ke dni 30.09.2016
<br> Pokladní kniha - za období leden až září 2016
<br> Smlouva o vytvoření dobrovolných svazků obcí- ze dne 23.01.2001
<br> Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obci - ze dne 23.01.2001,registrace dne 05.09.2001
<br> Smlouvy nájemní - č.941400211/182154-6853 a č.941002160/182253-9238 ze dne 27.06.2016
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb.) - ze dne 27.06.2016
<br> Zápisy zjednání orgánů dobrovolných svazků obci - zápisy zjednání členské schůze svazku ze dne 17.02.a 21.06.2016
<br> Schválení účetní závěrky svazku za rok 2015 členskou schůzí dne 21.06.2016
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků
<br> zjištěných při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky: Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Při přezkoumání hospodaření svazku nebylo doloženo sestavení návrhu závěrečného účtu svazku za rok 2014 ani jeho zveřejnění <.>
<br> Nagr...