KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br> 1
<br>
ČJ:
<br>
<br>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Zámostí-Blata,IČ: 00578665
<br> za rok 2016
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 25.1.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Zámostí-Blata
<br> Blata 16
<br> 506 01 Jičín
Zástupci za Obec:
<br> - XXXXXX XXXXXXX - starosta obce
- XXXXX XXXXXXXXXXX - externí účetní
- Věra Lacková - účetní obce
- Ing.XXXXXX XXXXXXX - externí účetní
<br>
<br>
Přezkoumání vykonali:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXXX XXXXXXXX
- kontroloři:
<br> Ing.XXXX XXXXXXX
<br>
Pověření k přezkoumání ve smyslu § X č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 28.6.2016 <.>
<br>
Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
Při přezkoumání hospodaření obce Zámostí-Blata byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
Evidence majetku
Evidence majetku je vedena v seznamech <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016.Dále byly ověřeny dílčí
inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí
na tyto dílčí inventury.Inventarizace je doložena řádnou inventarizační zprávou.Plán
inventur XXX ke kontrole předložen <.>
Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u
hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této
oblasti <.>
<br> Kniha pohledávek a závazků
Evidence poplatků,vydané a přijaté faktury jsou vedeny v knihách <.>
<br> Mzdová agenda
Za období leden až prosinec 2016.Byly kontrolovány DPČ a DPP a jejich výplata.Kontrola
byla provedena na mzdové listy sestavené k 31.12.2016 <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
Za období leden až prosinec 2016.Bylo kontrolováno stanovení výše odměna a jejich výplata <.>
Kontrola byla provedena na mzdové listy sestavené k 31.12.2016 <.>
<br> Pokladní doklad
Za období leden a srpen 2016 <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
Dle § 13 zákona č.250/2000 Sb.se řídí hospodaření obce do doby schválení rozpočtu obce
pravidly rozpočtového provizoria.Rozpočtové provizorium na rok 2016 bylo schváleno na
zasedání zastupitelstva obce dne 7.12.2015 <.>
<br> Rozpočtová opatření
Rozpočtové změny byly prováděny a na zasedání zastupitelstva obce schváleny dne 31.10.a
5.12.2016 <.>
<br> Rozpočtový výhled
Obec má sestaven rozpočtový výhled dle § 3 zákona č.250/2000 Sb.na období 2017 - 2018 <.>
<br> Rozvaha
Kontrolován byl výkaz k 31.12.2016.Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly
zjištěny nedostatky,účetní operace zde proúčtované jsou v souladu s jejich obsahovým
určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br> Schválený rozpočet
Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2016 dne 22.2.2016.Rozpočet byl
schválen jako vyrovnaný v celkovém objemu příjmů a výdajů 1 829 400,- Kč <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br> 3
<br> Návrh rozpočtu obce na rok 2016 byl vhodným způsobem zveřejněn po dobu 15 dnů před
jeho projednáním v zastupitelstvu obce od 20.1.do 21.2.2016 <.>
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
UZ 98 193 - obec obdržela neinvestiční dotaci na náklady spojené s konáním voleb do
zastupitelstva kraje,obec vyčerpala dotaci v celkové výši 9 661,-,vratka ve výši 20 330,-
bude odeslána na účet KÚ KHK <.>
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod)
Dne 4.4.2016 schválilo zastupitelstvo obce směnu pozemku p.č.127/1 za pozemek p.č.101/9
bez dalšího finančního vyrovnání.Záměr směny byl zveřejněn od 1.3.do 16.3.2016.Směnná
smlouva ze dne 4.5.2016 byla ke kontrole předložena <.>
<br> Účetní doklad
Za období leden a srpen 2016 <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
Kontrolován byl výkaz k 31.12.2016 <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
Kontrolován byl výkaz k 31.12.2016.Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění
rozpočtu bylo zjištěno,že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají
sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12,rozpočtová skladba byla tedy řádně
dodržována <.>
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
Jako podpůrné prostředky ke kontrole byly použity zápisy a usne...