Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 11856120151KUUK Jednacíčislo.: 479/KON/2014
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání h_pspodaření obec Kryštofovy Hamry,IC: 00075566 za rok 2014
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> _ 14.8.2014 - 1.6.2015
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Kryštofovy Hamry se sídlem Kryštofovy Hamry 64,431 91 Vejprty <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - Ing.Věra Pelikánová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Bc.XXXXX XXXXXXXXXX — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - Bc.XXXXXXXXX XXXXX - starosta - XXXXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.25012000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) b)
<br> c=) d)
<br> e) f) 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> Finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a vice územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> ňnančni operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách.ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použhL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 ( Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> — projednán a schválen 20 dne 19.12.2013 jako přebytkový,zveřejněn dle platných právních norem od 4.12.2013 do 19.12.2013 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> - RO č.1 schváleno 20 dne 29.5.2014,- RO č.2 schváleno 20 dne 14.8.2014,- RO č.3 schváleno 20 dne 3.12.2014 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> - sestaven na rok 2015 - 2017 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> - rozepsán dle podrobné rozpočtové skladby ve shodě se závaznými ukazateli <.>
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným gganizacím
<br> — závaznými ukazateli jsou paragrafy rozpočtové skladby a položky rozpočtové skladby,kde se paragrafy neuvádějí <.>
<br> Závěrečný účet
<br> - projednám a schválen 20 dne 29.5.2014 s výrokem "s výhradami",zveřejněn dle platných právních norem od 13.5.2014 do 29.5.2014 <.>
<br> Bankovní výpis
<br> - zůstatky bankovních výpisů KB ? ČNB |< 30.6.2014 a k31.12.2014 souhlasí s účetním záznamem na SU 231 <.>
<br> Faktura
<br> - prověřeny došlé faktury měsíce června a prosince 2014 <.>
<br> Hlavni kniha
<br> - k 30.6.2014 a k 31.12.2014 (účetní program FENIX) <.>
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> - Směrnice k inventarizaci majetku závazků a pohledávek ze dne 1.1.2013,plán inventur ze dne 4.12.204,zápis o proškoleni inventarizační komise ze dne 4.12.2014,Inventarizační zpráva ze dne 22.1.2015 <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> - k 30.6.2014 a k 31.12.2014 (účetní program FENIX) <.>
<br> Kniha odeslaných f...