Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID; 18191201 4/KUUK Jednacičíslo.: 437/KON/2013
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Kryštofovy Hamry,IČ: 00075566 za rok 2013
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> — 8.8.2013 — 7.4.2014
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb.<.> o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Kryštofovy Hamry se sídlem Kryštofovy Hamry 64,431 91 Vejprty <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - Bc.XXXXX XXXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.Věra Pelikánová - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXXXXXX XXXXX - starosta - XXXXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 9 17 odst.2 a 3 zákona č.2502000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) D)
<br> C) 01)
<br> e)
<br> f)
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám) <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.4202004 Sb.:
<br> a) b) c)
<br> d) e) f)
<br> 9) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hledíska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> 3)
<br> b) c)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> |.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemností:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zpracován v třídění dle rozpočtové skladby,vyvěšen na úřední desce i elektronicky <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> č.1 - 20 28.2.2013 <.>
<br> č.2 - 20 25.4.2013 <.>
<br> č.3 - 20 12.9.2013 <.>
<br> č.4 - 20 21.11.2013 <.>
<br> č.5 - 2019.122013 <.>
<br> Změny v příjmech výdajích i financování <.>
<br> Re:počtový výhled
<br> Zpracován na roky 2013 — 2017 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 14.11.2012,vyvěšen na úřední desce i elektronicky,pořízen do výkazu Fln 2-12M ve shodných položkách <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 27.6.2013 bez výhrad,vyvěšen na úřední desce i elektronicky <.>
<br> Bankovní výpis
<br> K 30.6.2013 a k 31.12.2013 zůstatek výpisu běžného účtu souhlasí se
<br> SU 231 výkazu rozvaha <.>
<br> K 30.6.2013 a k 31.12.2013 zůstatek výpisu úvěrového účtu souhlasí se SU 281 výkazu rozvaha <.>
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti
<br> Sepsaná s účetní obce na finanční hotovost <.>
<br> Faktura
<br> Faktury přijaté: duben,květen,červen a prosinec 2013 - výběrovým způsobem.Faktury vydané: 1.pololetí 2013 <.>
<br> lnventumi soupis majetku a závazků
<br> Byla provedena inventarizace majetku,pohledávek a závazků k 31.12.2013.Příkaz k inventarizaci 21.11.2013.Plán inventur ze dne 6.1.2014.Inventarizační zpráva ze dne 20.1.2014 <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> ...