_ Středočesky kraj
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> spZn: SZ__062423/2015/KUSK Stejnopis č./ Cj.: 001164/2016/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> DSO PODKOVÁŘSKO IČ: 72044314 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření DSO Podkováňsko za rok 2015 bylo zahájeno dne 31.7.2015 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 29.9.2015
<br> ' l2.2.2016 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolni řád) <.>
<br> Přezkoumávané období ].1.2015 — 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Skalsko 89 294 26 Skalsko
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Zdeňka Linková,kontrolor: XXXX XXXXXXX
<br> Zástupce DSO: Ing.XXXXXXXX XXXXXXX — předseda
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2015 na základě pověření ředitele Krajského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák,č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> — finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> „ náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> — vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> — nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> — zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> — stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> — ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 12.2.2016 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na rok 2015 ze dne 15.3.2015 Pravidla rozpočtového provizoria ' schválena výborem svazku dne 29.12.2014 - příjmy a výdaje budou uskutečněn měsíčně z 1/ 12 skutečnosti r.2014 Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 15.3.2015 do 30.3.2015 Schválený rozpočet ' schůzí členských obcí dne 30.3.2015 jako vyrovnaný včetně příjmů a výdajů uskutečněných v době rozpočtového provizoria,závazně ukazatele položky rozpočtové skladby Rozpočtová opatření ' č.1/2015 schváleno členskou schůzí dne 30.3.2015 (změna neinvestiční položky transferu na investiční položku) " č.2/2015 schválena předsedou svazku dne 29.5.2015 (přesun položek) ' “.3/2015 a č.4/2015 schválena předsedou svazku dne 30.6.2015 (přesun položek).5/2015 schváleno členskou schůzí dne 31.8.2015.6/2015 schváleno členskou schůzí dne 29.12.2015 Závěrečný účet ' za rok 2014,projednán a schválen schůzí svazku dne 30.3.2015 s vyjádřením "bez výhrad",návrh závěrečného účtu za rok 2014 zveřejněn od 15.3.2015 do 30.3.2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu.- k 31.8.2015 (ze dne 11.9.2015),31.12.2015 (ze dne 26.1.2016) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.6.2015 (ze dne 14.7.2015),31.12.2015 (ze dne 12.2.2016) Rozvaha ' k 30.6.2015 (ze dne 14.7.2015),31.12.2015 (ze dne 12.2.2016) Příloha rozvahy ' k 30.6.2015 (ze dne 14.7.2015),31.12.2015 (ze dne 12.2.2016) Účtový rozvrh " platný pro rok 2015 Hlavní kniha - k 31.8.2015,31.12.2015 (dle potřeby) Kniha došlých faktur " vedena v Knize došlých faktur — do č.39 ze dne 21.9.2015,do ...