Krajský úřad Ústeckého kraje
Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem
odbor kontroly
<br> JID: 1635/2013/KUUK
Jednací číslo.: 246/KON/2012
<br> Stejnopis Č.1
<br> ZPRÁVA
O výsledku přezkoumání hospodaření
<br> obec Rochov,IČ: 00264318
za rok 2012
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 12.11.2012
14.2.2013
<br> na základě § 42 zákona Č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Rochov se sídlem Rochov 63,413 01 Roudnice n.L.<.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> XXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
XXXXXX XXXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
XXXXXXXX XXXXXXX - starosta
XXXXXX XXXXXX - účetní
<br>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást
závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004
Sb <.>,§ 2 odst.1 písm.:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
<br> smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
<br> prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám) <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách <,>
ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
o účetnictví a o odměňování <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu byl zveřejněn v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,rozpočet na rok
2012 byl schválen ZO dne 30.3.2012
<br> Pravidla schválena ZO dne 19.12.2011
rozpočtového
provizoria
Rozpočtová opatření RO č.1,včetně schválení ZO a pořízení do výkazu FIN 2 -12 M
<br> k 30.9.2012,RO č.2 - 3 k 31.12.2012
Rozpočtový výhled do roku 2014
Schválený rozpočet byl shodně pořízen do výkazu FIN 2 - 12 M
Závěrečný účet návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v souladu se zákonem č.250/2000
<br> Sb <.>,závěrečný účet za rok 2011 byl schválen dne 27.2.2012
Bankovní výpis stav bankovního výpisu k 30.9.2012 a k 31.12.2012 souhlasil na SU 231 -
<br> ZBÚ ÚSC
Dohoda o hmotné uzavřená na vedení pokladny dne 11.11.2010
odpovědnosti
Evidence k 30.9.2012 a 31.12.2012
pohledávek
Faktura výběrovým způsobem došlé faktury za měsíc červenec,září,listopad
<br> a prosinec 2012,vydané faktury za rok 2012
Hlavní kniha k 30.9.2012 a 31.12.2012
Inventurní soupis k 31.12.2012
majetku a závazků
Kniha došlých faktur k 30.9.2012 a 31.12.2012
Kniha odeslaných k 30.9.2012 a 31.12.2012
faktur
Odměňování členů stanovení • v a vyplácení odměn neuvolněnému starostovi,vyse
zastu pitelstva neuvolněnému místostarostovi a členům ZO dle mzdových listů za rok
<br> 2012
Pokladní doklad za měsíc srpen,září,listopad a prosinec 2012
Pokladní kniha stav pokladní knihy k 30.9.2012 a k 31.12.2012 souhlasil na SU 261 -
(deník) Pokladna a položku 5182 - Zálohy vlastní pokladně,pokladní limit není
<br> stanoven
Příloha rozvahy k 30.9.201...