KRAJSKÝ ÚŘAD jš„_ e_„
<br> JiHOCESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ oeci Sp.zn.: OEKO-PŘ 63001/2016/jahol stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 obce Borovnice,IČO 00581186
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 8.prosince 2016 jako dílčí přezkoumání 2.června 2017 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Borovnice za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení)„ ve znění pozdějších předpisu,a v souladu se zákonem č,420/2004 Sb„ () přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazku obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 29.9.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznamenl <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.116/2017/0EKO-PR dne 20.1.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXXX XXXXX - starosta
<br> XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,XXX 76 České Budějovice.tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podalelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihoceskycz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.„ posouzene podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb,nebyly předmětem přezkoumání údaje.na ktere se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 2.6.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> 'r- méně závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona) /v členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedene územním celkem Porušení právního předpisu: ČUS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: ČUS č.710 bod 6 <.>
<br> Charakteristika Zjištěné chyby a nedostatku: Územní ceíek nedodržel postup účtování o díouhodoběm hmotném majetku <.>
<br> Popis z'ištěně chyby a nedostatku:
<br> Kontroiou VPD č.24 ze dne 5.5.2016 na nákup moči/ního teiefonu v hodnotě 2.920 Kč a účetního dok/adu c'.16-701-00024 bylo zjištěno,že územní (:e/ek neúčtova/ o pořízení drobného d/ouhodoběho hmotného majetku.Ve vnitřní směrnicí má sníženou hranici pro zařazování DDHM od 1.000 Kč <.>
<br> Ziištěny' nedostatek byl odstraněn.Popis plnění opatření: Účetní doklad č.1612-000002 ze dne 8.12.2016 — oprava účtování pořízení drobněho dlouhodobého majetku
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyh/áška č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů
<br> W 5 2 odst.3
<br> Charakteristika ziiŠíéně Chi/bv & nedostatku:
<br> Územní ce/ek nedodržel Odvětvové třídění rozpočtové skíadby <.>
<br> Popis z'ístěně chyby a nedostatku:
<br> Kontro/ou VPD č.58 ze dne 14,10 2016.dar k životnímu jupí/eu ve výši 934 Kč účetní dok/ad C:.16-701-
<br> 00058 bylo zjištěno,že územní ce/ek účtoval na paragraf 6171,spre vně mělo být účtováno na 5 3399 <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Účetní doklad č.1612-000001 ze dne 6 12.2016 - oprava účtování poskytnutých darů
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> A.Il.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B <.>
<br> Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 9 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 10 <.>
<br> 11 <.>
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmu a výdaju rozpočtu včetně peněžních operaci.týkajících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.bj finanční operace.týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Obec netvoří peněžní fondy <.>
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Obec nevykonává podnikatelskou činnost <.>
<br> Ustanovení 2 odst....