KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŇSKÉHO KRAJE
<.> '--'''''.DBOR EKONOMICKÝ,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁ VÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> "Ii <,>
<br> j' /' I A KONTROLY
~ ~"ŠkrO ova 18,306 13 Plzeň
~ 'E
<.> ? o
'1' <,>
<br> ""$>/'b-~." o6O'!.~" Výtisk Č.2
<br> Čj: EK/2266112
<br> Zpráva o výsledku přez~oumání hospodaření
USC Hamry,IC: 43313809
<br> za rok 2012
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne:
<br> 9.5.2013
<br> na základě zákona Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Hamry
<br> Hamry 30,34022 Nýrsko
<br> Přezkoumané období: 1.1.2012 - 31.12.2012
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Zoja Šťastná
<br> - kontroloři:
<br> - XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> - XXXXXXXX XXXXXX - starosta obce
<br> - Zdeňka Coufalová - účetní obce
<br> ••
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.V souladu s § 6 odst.3 písmo b) zákona o přezkoumávání
hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem
na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování
jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni
uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu byl vyvěšen v době od 28.11.do 12.12.2011
Rozpočtová opatření bylo provedeno 9 RO,které byly schváleny v za
Rozpočtový výhled byl předložen na léta 2013-2014
Schválený rozpočet v za dne 15.12.2011 jako schodkový
Závěrečný účet byl projednán a schválen v za dne 26.4.2012 bez výhrad <,>
<br> vyvěšen v době od 11.4.do 26.4.2012
Bankovní výpis u K.B a Ceské spořitelny k 31.12.2012
Faktura za měsíc říjen-prosinec 2012
Inventurní soupis majetku a k datu 31.12.2012
závazků
Kniha došlých faktur za rok 2012
Kniha odeslaných faktur za rok 2012
Pokladní doklad za měsíc září,říjen 2012
Pokladní kniha (deník) za měsíc září,říjen,prosinec 2012
Příloha rozvahy k datu 31.12.2012
Rozvaha k datu 31.12.2012
Učtový rozvrh předložen na rok 2012
Výkaz pro hodnocení plnění za měsíc leden-prosinec 2012
rozpočtu
Výkaz zisku a ztráty k datu 31.12.2012
Smlouvy a další materiály k účelová dotace Č.21722012 ze dne 8.8.2012 od KUPK na 2
přijatým účelovým dotacím mil.Kč
Smlouvy o převodu majetku prodej pozemků p.č.3182/2,3127,3128,3129,3197/2 v kú <.>
(koupě,prodej,směna,Hamry
převod)
Smlouvy o uznání závazku dodatek Č.2 ke Smlouvě o úvěru č.0102698469 ze dne
<br> 1.6.2010u české spořitelny
Zveřejněné záměry o ze dne 30.4.do 16.5.2012
nakládání s XXX etkem
Vnitřní předpis a směrnice Směrnice Č.X/XXXX k provádění inventarizace majetku ze dne
<br> 30.9.2011,č.2/2012 plán inventur ze dne 13.12.2012
Zápisy z jednání ze dne
zastupite1stva včetně 24.11 <.>,15.11.2012,26.1 <.>,23.2 <.>,12.3 <.>,22.3 <.>,26.4 <.>,24.5 <.>,21.6 <.>,19.7.<,>
usnesení 23.8 <.>,20.9 <.>,25.1 0 <.>,22.11 <.>,13.12.2012
Kontrolní a finanční výbor kontrolní výbor ze dne 15.lOa 17.10.2012
<br> finanční výbor ze dne 26.11.a 14.12.2012
<br> 2
<br>
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č <.>
563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní
jednotky
<br> -§25,položka 3),písm.a) - Základní běžný účet ÚSC obsahuje prostředky na základním běžném
účtu
Nedostatek: Na účtu 231 - Základní běžný účet byl k datu 31.12.2012 vykázán stav v částce
8 991 338,88 Kč.Skutečný stav účtu měl činit částku 2 673 177,14 Kč.Účetní jednotka
zaúčtovala finanční prostředky z úvěru,který je čerpán proti výdajům na běžný účet.Finanční
prostředky v částce 6063 335,80 Kč se na uvedeném účtu nenachází <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.586/1992 Sb <.>,o daních z příjmů,ve znění pozdějších předpisů
- § 31,odst.a) - Dlouhodobé úvěry obsahuje stavy bankovních úvěrů se splatností delší než
jeden rok
Nedostatek: Účetní jednotkou byl vykázán stav na účtu 451 - Dlouhodobé úvěry k datu
31.12.2012 v částce 6 500 000,- Kč.V roce 2012 z úvěru byla čerpána částka ve výši
436 664,20 Kč.Zůstatek měl činit 6 063 335,80 Kč <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr
<br> I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2012
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry za rok 2012
<br> Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (§ 10 odst.3 písmo b) zákona
č.420/2004 Sb.):
<br> 3
<br>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
Právní předpis: Vyhláška č.410/20...