KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉj—IO mmm,<,>,_,DBpR EKONOMICKÝ,ODDELENÍ PREZKOUMAVANI HOSPODARENI
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2679/15
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Hamry,ICO: 43313809 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 23.3.20 1 6
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Hamry Hamry 30,340 22 Nýrsko
<br> Přezkoumané období: 1.1.2015 — 31.12.2015
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXXXX — kontroloři:
<br> - Zoja Šťastná
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXX XXXXXXX - starosta obce
<br> - Zdeňka Coufalová - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl zveřejněn v době od 14.4.do 30.4.2015 jako schodkový Pravidla rozpočtového schválena v ZO dne 17.12.2014 provizoria Rozpočtová opatření byla provedena a schválena 4 RO Rozpočtový výhled byl předložen na léta 2015-2017 Schválený rozpočet v ZO dne 30.4.2015 Závěrečný účet byl schválen v ZO dne 4.6.2015 bez výhrad,zveřejněn v době
<br> od 19.5.do 4.6.2015 Bankovní výpis k datu 31.12.2015 Faktura za měsíc prosinec 2015 Hlavní kniha za rok 2015 Inventurní soupis majetku a k datu 31.12.2015 závazků Pokladní doklad za měsíc duben 2015 Pokladní kniha (deník) za měsíc duben,prosinec 2015 Příloha rozvahy k datu 31.12.2015 Rozvaha k datu 31.12.2015 Výkaz pro hodnocení plnění za měsíc leden-prosinec 2015 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k datu 31.12.2015
<br> Smlouvy o převodu majetku Prodej pozemku p.č.3525 v k.ú.Hamry (koupě,prodej,směna <,>
<br> převod)
<br> Smlouvy o přijetí úvěru s Českou spořitelnou ze dne 22.12.2015
<br> Smlouvy o věcných ze dne 5.8.2015 3 ČEZ na p.č.3397 a p.č.3375
<br> břemenech
<br> Smlouvy o vkladu majetku ze dne 24.6.2015 na katastrální úřad
<br> Zveřejněné záměry 0 ze dne 5.5.- 21.5.2015
<br> nakládání s majetkem
<br> Zápisy zjednání 17.12.2014,8.1 <.>,6.2 <.>,3.4 <.>,30.4 <.>,4.6 <.>,18.6 <.>,2.7 <.>,21.8 <.>,4.9 <.>,16.10 <.>,5.zastupitelstva včetně 11 <.>,3.l2 <.>,21.12.2015
<br> usnesení
<br> Kontrolní a finanční výbor Kontrolní výbor ze dne 1.12.2015 Finanční výbor ze dne 28.11 <.>,3.l2 <.>,8.12.2015
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry: nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr 1.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující měně závažně chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.Q 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky - 35 25,položka 3),písm.a) - Základní běžný účet ÚSC obsahuje prostředky na základním běžném účtu (napraveno) Nedostatek: Na účtu 231 - Základní běžný účet byl k datu 31.12.2012 vykázán stav v částce 8 991 338,88 Kč.Skutečný stav účtu měl činit částku 2 673 177,14 Kč.Účetní jednotka zaúčtovala finanční prostředky z úvěru,který je čerpán proti výdajům na běžný účet.Finanční prostředky v částce 6 063 335,80 Kč se na uvedeném účtu nenachází <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.586/1992 Sb <.>,o daních z příjmů,ve znění pozdějších předpisů - 59 31,odsta) - Dlouhodobé úvěry obsahuje stavy bankovních úvěrů se splatností delší než jeden rok (napraveno)
<br> Nedostatek: Účetní jednotkou byl vykázán stav na účtu 451 - Dlouhodobě úvěry k datu 31.12.2012 v částce 6 500 OOO,— Kč.V roce 2012 z úvěru byla čerpána částka ve výši 436 664,20 Kč.Zůstatek měl činit 6 063 335,80 Kč <.>
<br> nebyly zjištěny závažně chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2015
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry za rok 2015
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky !& 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> III.Pří přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry za rok 2015
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry za rok 2015
<br> Byly zjištěny dle © 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,48 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 12,57 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 15,08%
<br> Kraj ský úřad Plzeňského kraje dne 23.3.2016
<br> Podpisy kontrolorů: ' Zoja Šťastná %
<br>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>....