KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉVHO KRAJE,<,> ODBOR EKONOMICKY,ODDELENÍ PŘEZKOUMÁVANI HOSPODAŘENÍ
<br> \OBCÍ A KONTROLY *'"“"“1Ě]ŠIQOUPOV& 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/1515/14
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry,IČO: 43313809 za rok 2014
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 13.5.2015
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Hamry Hamry 30,340 22 Nýrsko
<br> Přezkoumané období: 1.1.2014 — 31.12.2014
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Zoja Šťastná - kontroloři:
<br> - XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXX XXXXXXX - starosta obce
<br> - Zdeňka Coufalová — účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v & 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběron způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
<br> předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2014 byl zveřejněn v době od 27.11 - 13.12.2013 jako schodkový
<br> Rozpočtová opatření
<br> v roce 2014 provedeno 7 rozpočtových opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> byl předložen na roky 2013 — 2014
<br> Schválený rozpočet
<br> na rok 2014 byl projednán a schválen na zasedání ZO dne 19.12.2013
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2013 byl zveřejněn v době od 6.3.do 21.3.2014 a byl projednán a schválen na zasedání ZO dne 24.4.2014 s
<br> vyjádřením bez výhrad Bankovní výpis za rok 2014 Faktura za měsíc únor 2014 Hlavní kniha za rok 2014
<br> Inventumí soupis majetku a závazků
<br> k datu 31.12.2014
<br> Kniha došlých faktur za rok 2014
<br> Kniha odeslaných faktur za rok 2014
<br> Pokladní doklad za měsíc únor 2014 Pokladní kniha (deník) za měsíc únor 2014 Příloha rozvahy ke dni 31.12.2014 Rozvaha k datu 31.12.2014 Účetní deník za rok 2014
<br> Účtový rozvrh předložen na rok 2014
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> předložen za měsíc leden - prosinec 2014
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> ke dni 31.12.2014
<br> Darovací smlouvy
<br> Státní pozemkový úřad (převod stavby) ze dne 23.6.2014
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> Smlouva s KÚPK — dotace z Programu obnovy venkova ze dne 27.5.2014
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod)
<br> prodej pozemku p.č.3522 a p.č.3177 v k.ú.Hamry směna pozemku s Lesy CR a p.č.2886 v k.ú.Hamry
<br> Smlouvy o vkladu majetku
<br> ze dne 2.10.2014,2.4.2014,15.5.2014 a 26.6.2014
<br> Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem
<br> ze dne 22.8.2014 a 26.2.2014,28.5.2013
<br> Zápisy zjednání
<br> ze dne 19.12.2013,23.1.2014,20.2.2014,20.3.2014 <,>
<br> zastupitelstva včetně 24.4.2014,22.5.2014,19.6.2014,3.7.2014,24.7.2014,usnesení 21.8.2014,25.9.2014,6.11.2014,20.11.2014 a 17.12.2014 Kontrolní výbor kontrolní výbor - zápis ze dne 12.2.2014
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry:
<br> uebvlv ziištěnv chvbv a nedostatkv <.>
<br> C.Závěr 1.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> - 59 25,položka 3),písm.a) - Základní běžný účet USC obsahiy'e prosíředky na základním běžném
<br> účtu (napraveno)
<br> Nedostatek: Na účtu 231 — Základní běžný účet byl k datu 31.12.2012 vykázán stav v částce 8
<br> 991 338,88 Kč.Skutečný stav účtu měl činit částku 2 673 177,14 Kč.Učetní jednotka
<br> zaúčtovala finanční prostředky z úvěru,který je čerpán proti výdajům na běžný účet.Finanční
<br> prostředky v částce 6 063 335,80 Kč se na uvedeném účtu nenachází <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.586/1992 Sb <.>,o daních z příjmů,ve znění pozdějších předpisů - Š? 31,odsha) - Dlouhodobé úvěry obsahuje stavy bankovních úvěrů se splatností delší než jeden rok (napraveno)
<br> Nedostatek: Účetní jednotkou byl vykázán stav na účtu 451 - Dlouhodobé úvěry k datu 31.12.2012 v částce 6 500 000,- Kč.V roce 2012 z úvěru byla čerpána částka ve výši 436 664,20 Kč.Zůstatek měl činit 6 063 335,80 Kč <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2014
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry za rok 2014
<br> Nebvlv zjištěny chvbv a nedostatky (& 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 SL)
<br> III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry za rok 2014
<br> „___—.a.<.>
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 o...