Obec Lom – Obecní úřad Lom
<br> Lom 60,390 02 Tábor
<br> IČO: 00667005
<br> www.obec-lom.cz
e-mail: obec.lom@seznam.cz
<br> e-mail: ucetni.lom@seznam.cz
tel.: 777 007 759 XXX XXXXXX – starosta obce
<br> tel.: XXX XXX XXX Věra Zadražilová – účetní obce
<br> Zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok 2017
1) Zhodnocení výsledků řídících kontrol
<br> a) Dodržování zákonnosti
<br> Obec dodržuje všechny zákony a vyhlášky včetně novel <.>
<br> b) Vnitřní předpisy – podmínky,pravidla a postupy v řízení aktivit obce
<br> Obec má zpracován vnitřní kontrolní systém,kterým se řídí a dle potřeby je aktualizován <.>
<br> c) Úroveň zabezpečení ochrany veřejného majetku
Veškerý majetek obce podléhá řádné inventarizaci k 31.12.aktuálního roku.Vyřazení majetku navrhuje inventarizační komise a schvaluje zastupitelstvo obce <.>
<br> d) Rozpočtové hospodaření
<br> Rozpočet 2017 – 24.11.2016 schválilo Zastupitelstvo Obce Lom návrh rozpočtu na rok 2017,příjmy a výdaje ve stejné výši.Na dalším zasedání Zastupitelstva Obce Lom dne 22.12.2016 schválili zastupitelé rozpočet na rok 2017.Celkové rozpočtové příjmy a celkové rozpočtové výdaje od návrhu beze změn.Podle potřeby zastupitelstvo obce schvaluje rozpočtová opatření.V roce 2017 bylo schváleno sedmnáct rozpočtových opatření,z toho čtyři RO schválili Zastupitelé Obce Lom a třináct RO bylo schváleno starostou obce – pověření zastupiteli obce <.>
e) Zadávání veřejných zakázek
Obec Lom má zpracovanou směrnici o veřejných zakázkách malého rozsahu č.1/2015 schválenou na zasedání Zastupitelstva obce Lom dne 5.6.2015 <.>
<br> Vnitřní směrnice č.1/2013 o evidenci veřejných zakázek a zadávání veřejných zakázek malého rozsahu s platností od 15.5.2013 byla novou směrnicí zrušena na zasedání Zastupitelstva obce Lom ze dne 5.6.2015 <.>
f) Oddělení funkcí při přípravě,přímém uskutečňování účetních operací
<br> Příkazce operace – starosta obce (v zastoupení místostarosta obce)
Správce rozpočtu,hlavní účetní – účetní obce
<br> Starosta zkontroluje všechny došlé faktury a po kontrole předá účetní.Případné nesrovnalosti řeší ihned s konkrétními dodavateli <.>
<br> g) Zhodnocení způsobu předávání odpovídajících,pravdivých,dostatečných,spolehlivých a včasných informací všem úrovním řízení obce pro jejich správné rozhodování
Zastupitelstvo Obce Lom navrhuje,rozhoduje a schvaluje body,které jsou na programu zasedání zastupitelstva.Starosta vždy informuje zastupitele o konání a předá jim potřebné materiály k jednotlivým bodům programu zasedání zastupitelstva (týden před zasedáním).Všechny ostatní informace pro občany zajišťuje starosta a zastupitelé obce <.>
h) Činnost kontrolního a finančního výboru
V roce 2016 zasedal kontrolní výbor 2x za XXX a finanční výbor Xx za rok.Předsedové výborů informují zastupitele obce na nejbližším zasedání zastupitelstva o průběhu a zjištěných skutečností <.>
<br> ch) Případné zjištěné nedostatky v činnosti a řízení obce a jejich náprava
Bezpředmětné <.>
i) Hodnocení obce v rámci přezkumu hospodaření
<br> Oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí provádí v obci 2x ročně přezkoumání hospodaření <.>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 ze dne 21.2.2017.Přezkoumané období od 16.9.2016 do 31.12.2016.Při závěrečném přezkoumání hospodaření Obce Lom nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření za rok 2017 ze dne 22.8.2017 <.>
Přezkoumané období od 1.1.2017 do 22.8.2017.Při dílčím přezkoumání hospodaření Obce Lom nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za období 23.8.2017 do 31.12.2017 bude provedena v průběhu roku 2018 <.>
<br> 2) Stručné zhodnocení výsledků veřejnosprávních kontrol
<br> a) U příspěvkových organizací
<br> Bezpředmětné <.>
<br> b) U ostatních příjemců finanční podpory z rozpočtu obce
<br> Z rozpočtu obce byly poskytnuty a schváleny zastupiteli obce tyto příspěvky,finanční dary a půjčky:
<br> Finanční dar ve výši 10 000,00 Kč – Myslivecký spolek Lom – na provoz mysliveckého spolku Lom <.>
Finanční dar ve výši 45 000,00 Kč – TJ XXXXX XXX – na provoz klubu <.>
Finanční dar ve výši 10 000,00 Kč – Sbor dobrovolných hasičů Lom – na provoz SDH Lom <.>
Sdružení měst a obcí okresu Tábor – členský příspěvek ve výši 500,00 Kč <.>
<br> Sdružení měst a obcí okresu Tábor – příspěvek na financování MHD ve výši 2 430,00 Kč <.>
<br> Svazek obcí TDO Lužnice – příspěvek na provoz svazku ve výši 12 900,00 Kč <.>
Na základě provedených fyzických a dokladových kontrol nebylo zjištěno porušení použití poskytnutých prostředků.Kontrola byla provedena starostou obce <.>
3) Přehled o kontrolních zjištěních předaných k dalšímu řízení
Bezpředmětné <.>
4) Textový komentář k údajům v příloze č.2
<br> Bezpředmětné <.>
V Lomu dne 17.1.2018
Vyhotovil: Věra Zadražilová v.r.– účetní obce Lom
<br> Schválil: XXX XXXXXX v.r.– starosta obce Lom

Inventarizační zpráva
Inventarizace veškerého majetku obce Lom a všech účtů aktiv a pasiv <.>
<br> Místo konání inventarizace : Lom
Osoba odpovědná za inventarizaci : Mgr.XXXX XXXXXXXX (předseda)
Osoba odpovědná za zjištění skutečného stavu : XXXXX XXXXXXX ml.(člen)
Osoba odpovědná za zjištění skutečného stavu : XXXXX XXXXXXX (člen)
Osoba vyhotovující inventurní soupis : Věra Zadražilová (účetní)
Inventarizace byla provedena v souladu s roční uzávěrkou ke dni 31.12.2017 <.>
<br> Začátek inventarizace dne 18.12.2017 a ukončení inventarizace dne 19.1.2018 <.>
<br> Průběh inventarizace
<br> Inventarizace byla provedena u těchto účtů a byl zjištěn skutečný stav:
<br>
<br>
<br>
<br> 2016
<br>
<br> 2017
018 – ostatní DDNM
<br>
<br> 50 071,30
<br>
50 071,30
021 – stavby
<br>
<br>
4 933 380,19
<br>
4 933 380,19
022 – samostatné movité věci a soubory
259 832,00
<br>
353 654,00
028 – drobný DHM
<br>
<br> 732 529,95
<br>
759 669,95
031 – pozemky
<br>
<br> 10 150 127,67
<br>
10 134 755,67
032 – kulturní předměty
<br>
15 991,00
<br>
15 991,00
042 – nedokončený DHM
<br>
508 228,50
<br>
1 255 947,50
078 – oprávky k DDNM
<br>
50 071,30
<br>
50 071,30
081 – oprávky ke stavbám
<br>
1 243 619,00
<br>
1 307 984,00
082 – oprávky k samostat.movitým věcem 103 743,00
<br>
91 987,00
088 – oprávky k DDHM
<br>
732 529,95
<br>
759 669,95
231 – základní běžný účet KB,účet ČNB
5 629 826,69
<br>
5 601 178,24
311 – odběratelé
<br>
<br>
0,00
<br>
<br> 0,00
<br> 314 – krátkodobé poskytnuté zálohy
<br> 81 830,00
<br>
67 140,00
321 – dodavatelé
<br>
<br>
0,00
<br>
<br> 0,00
<br> 331 – zaměstnanci
<br>
<br> 27 181,00
<br>
38 358,00
336 – Sociální pojištění
<br>
3 642,00
<br>
7 187,00
337 – Zdravotní pojištění
<br>
3 451,00
<br>
4 970,00
342 – jiné přímé daně
<br>
<br> 3 315,00
<br>
2 760,00
374 – krátkodobé přijaté zálohy na transfery 4 071,00
<br>
22 000,00
377 – ostatní krátkodobé pohledávky
2 040,00
<br>
<br> 0,00
378 – ostatní krátkodobé závazky
<br>
145,00
<br>
<br> 280,00
388 – dohadné účty aktivní
<br>
27 929,00
<br>
16 844,00
389 – dohadné účty pasivní
<br>
77 430,00
<br>
67 140,00
403 – transfery na pořízení DM
<br> 624 930,45
<br>
679 878,11
462 – poskytnuté návratné finanční výpomoci 27 000,00
<br>
6 000,00
U žádného účtu nebyl zjištěn inventarizační rozdíl <.>
<br> Za dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek odpovídá statutární zástupce obce starosta
<br> XXX XXXXXX <.>
Pokladní doklady – příjmové a výdajové,jsou vystavovány a účtovány průběžně dle potřeby <.>
<br> Stav pokladní hotovosti k 31.12.2017 je 0,00 Kč <.>
<br> Hmotnou odpovědnost za stav peněžních prostředků v pokladně má:
<br> XXXXXX XXXXXXXXX – skutečnou hodnotu <.>
Věra Zadražilová – účetní hodnotu <.>
Běžný účet je veden u KB Tábor.Výpisy z BÚ jsou tištěny z internetového bankovnictví při pohybu peněz na účtu.Při zaúčtování jsou ke každému výpisu přiloženy příslušné doklady,které jsou opatřeny razítkem a podpisem odpovědné osoby.Stav běžného účtu u KB
k 31.12.2017 je 5 481 939,58 Kč <.>
Druhý běžný účet obce Lom je veden od 1.1.2013 u ČNB.Obec byla povinna tento účet založit na základě rozhodnutí Ministerstva financí ČR pro příjem dotací.Výpisy z účtu ČNB jsou tištěny z internetového bankovnictví při pohybu peněz na účtu.Při zaúčtování jsou ke každému výpisu přiloženy příslušné doklady,které jsou opatřeny razítkem a podpisem odpovědné osoby.Stav účtu – dotace u ČNB k 31.12.2017 je  119 238,66 Kč <.>
K 31.12.2017 obec Lom eviduje tyto závazky:
Závazek na účtu 378 v celkové částce 280,00 Kč:
<br> Odvod zákonného pojištění za IV.čtvrtletí 2017 v částce 280,00 Kč – platba bude provedena do 10.1.2018 s odvody za mzdy <.>
<br> K 31.12.2017 obec Lom neeviduje žádné pohledávky <.>
Dotace získané v roce 2017:
<br> Jihočeský kraj – příspěvek na výkon státní správy ve výši 57 800,00 Kč <.>
Jihočeský kraj – neinvestiční dotace – budova čp.59 ve výši 190 000,00 Kč,finanční vypořádání proběhlo k 31.12.2017 – vráceno 0,00 Kč <.>
<br> Jihočeský kraj – neinvestiční dotace – volby do PS Parlamentu ČR ve výši 22 000,00 Kč,finanční vyrovnání proběhne do 5.2.2018,bude vrácena částka 5 156,00 Kč <.>
Jihočeský kraj – neinvestiční dotace – Lomské divadelní slavnosti ve výši 20 000,00 Kč,finanční vypořádání proběhlo k 5.10.2017 – vráceno 0,00 Kč <.>
<br> Jihočeský kraj – investiční dotace – požární přívěs ve výši 45 500,00 Kč,finanční vypořádání proběhlo k 18.10.2017 – vráceno 0,00 Kč <.>
<br> Jihočeský kraj – investiční dotace – dětské hřiště ve výši 25 000,00 Kč,finanční vypořádání proběhlo k 19.12.2017 – vráceno 0,00 Kč <.>
Ministerstvo zemědělství Praha 1 – neinvestiční dotace – obnova,zajištění a výchova lesních porostů do 40 let věku ve výši 31 640,00 Kč <.>
<br> Úřad práce – dotace na Veřejně prospěšné práce ve výši 211 455,00 Kč <.>
<br> Obec Lom průběžne po XXXX XXX XXXX zaměstnávala dva zaměstnance z Úřadu práce,kteří vykonávali veřejně prospěšné práce.Tito zaměstnanci byli placeni z prostředků Operačního programu Zaměstnanost a další spolufinancování proběhlo ze státního rozpočtu,E...

Licence:DLGO ****** G I N I S E x p r e s s - U C R ****** UCRGUPXA 08032017
Zpracoval: Věra Zadražilová Okamžik sestavení: 26.02.2018 15h20m37s Strana: 1
<br> PŘÍLOHA za období : 12/2017
<br> (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
I Č O :00667005
NÁZEV ÚČETNÍ JEDNOTKY:
Obec Lom
<br>
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
A.1.Informace podle § 7 odst.3 zákona
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
<br> -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
A.2.Informace podle § 7 odst.4 zákona
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
<br> -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
A.3.Informace podle § 7 odst.5 zákona
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
<br>
<br> Licence:DLGO ****** G I N I S E x p r e s s - U C R ****** UCRGUPXA 08032017
Zpracoval: Věra Zadražilová Okamžik sestavení: 26.02.2018 15h20m37s Strana: 2
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
A.4.Informace podle § 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Číslo Podrozvahový ÚČETNÍ OBDOBÍ
položky Název položky účet BĚŽNÉ MINULÉ
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902
3.Vyřazené pohledávky 905
4.Vyřazené závazky 906
5.Ostatní majetek 909
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 911
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 912
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 913
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 914
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 915
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 916
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
P.IV.Další podmíněné pohledávky
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 939
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ve vztahu k jiným zdrojům 942
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ve vztahu k jiným zdrojům 943
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů,správních řízení a jiných řízení 947
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů,správních řízení a jiných řízení 948
- - - - - - - - - - - ...

Licence:DLGO ****** G I N I S E x p r e s s - U C R ****** UCRGURUA 06042017
Zpracoval: Věra Zadražilová Okamžik sestavení: 26.02.2018 15h18m53s Strana: 1
<br> ROZVAHA - BILANCE za období : 12/2017
<br> územní samosprávné celky,svazky obcí,regionální rady regionů soudržnosti
(v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
I Č O :00667005
NÁZEV ÚČETNÍ JEDNOTKY:
Obec Lom
<br> Období běžné Období běžné Období běžné
Číslo Syntetický BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ
položky Název položky účet 1 2 3 4
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
AKTIVA CELKEM 23.194.631,85 2.209.712,25 20.984.919,60 20.288.823,05
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
A.STÁLÁ AKTIVA 17.509.469,61 2.209.712,25 15.299.757,36 14.547.197,36
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
I.Dlouhodobý nehmotný majetek 50.071,30 50.071,30
1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012
2.Software 013
3.Ocenitelná práva 014
4.Povolenky na emise a preferenční limity 015
5.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 50.071,30 50.071,30
6.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019
7.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041
8.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051
9.Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji 035
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
II.Dlouhodobý hmotný majetek 17.453.398,31 2.159.640,95 15.293.757,36 14.520.197,36
1.Pozemky 031 10.134.755,67 10.134.755,67 10.150.127,67
2.Kulturní předměty 032 15.991,00 15.991,00 15.991,00
3.Stavby 021 4.933.380,19 1.307.984,00 3.625.396,19 3.689.761,19
4.Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí 022 353.654,00 91.987,00 261.667,00 156.089,00
5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025
6.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 759.669,95 759.669,95
7.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029
8.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 1.255.947,50 1.255.947,50 508.228,50
9.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052
10.Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji 036
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III.Dlouhodobý finanční majetek
1.Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 061
2.Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem 062
3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063
4.Dlouhodobé půjčky 067
5.Termínované vklady dlouhodobé 068
6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069
7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043
8.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 053
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IV.Dlouhodobé pohledávky 6.000,00 6.000,00 27.000,00
1.Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 462 6.000,00 6.000,00 27.000,00
2.Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů 464
3.Dlouhodobé poskytnuté zálohy 465
4.Dlouhodobé pohledávky z ručení 466
5.Ostatní dlouhodobé pohledávky 469
6.Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery 471
7.Zprostředkování dlouhodobých transferů 475
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
B.OBĚŽNÁ AKTIVA 5.685.162,24 5.685.162,24 5.741.625,69
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
I.Zásoby
1.Pořízení materiálu 111
<br>
<br> Licence:DLGO ****** G I N I S E x p r e s s - U C R ****** UCRGURUA 06042017
Zpracoval: Věra Zadražilová Okamžik sestavení: 26.02.2018 15h18m53s Strana: 2
Období běžné Období běžné Období běžné
Číslo Syntetický BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ
položky Název položky účet 1 2 3 4
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2.Materiál na skladě 112
3.Materiál na cestě 119
4.Nedokončená výroba 121
5.Polotovary vlastní výroby 122
6.Výrobky 123
7.Pořízení zboží 131
8.Zboží na skladě 132
9.Zboží na cestě 138
10.Ostatní zásoby 139
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
II.Krátkodobé pohledávky 83.984,00 83.984,00 111.799,00
1.Odběratelé 311
2.Směnky k inkasu 312
3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313
4.Krátkodobé poskytnuté zálohy 314 67.140,00 67.140,00 81.830,00
5.Jiné pohledávky z hlavní činnosti 315
6.Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé 316
7.Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů 317
8.Pohledávky z přerozdělovaných daní 319
9.Pohledávky za zaměstnanci 335
10.Sociální zabezpečení 336
11.Zdravotní pojištění 337
12.Důchodové spoření 338
13.Daň z příjmů 341
14.Ostatní daně,poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění 342
15.Daň z přidané hodnoty 343
16.Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce 344
17.Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi 346
18.Pohledávky za vybranými mí...

Směrnice obce Lom č.2/2013
Schvalování účetní závěrky
<br> Obec: Lom
Sídlo: Lom 20,390 02 Tábor
IČ: 00667005
Směrnici schválilo: zastupitelstvo obce Lom
Směrnice nabývá účinnosti dne: 1.1.2014
<br> Obsah:
<br> I.Úvodní ustanovení
<br> II.Předmět úpravy
<br> III.Základní pojmy
<br> IV.Organizace schvalování
<br> V.Závěrečná ustanovení
I.Úvodní ustanovení
<br> 1.Legislativní rámec
Směrnice upravuje schvalování účetní závěrky za účetní jednotku v souladu se zákonem 563/1991 Sb <.>,o účetnictví ve znění pozdějších předpisů,vyhláškou 220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (schvalovací vyhláška).Vydáním vyhlášky se naplňuje ustanovení § 4 odst.8 písm.w) zákona č. 563/1991 Sb <.>,o účetnictví,v platném znění.Povinnost schvalovat účetní závěrku je vymezena zákonem č. 239/2012 Sb <.>,kterým se mění zejména zákon č. 563/1991 Sb <.>,o účetnictví,a zákon č. 128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),oba v platném znění <.>
<br> 2.Závaznost směrnice a kontrola plnění
Podle této směrnice postupují všichni zaměstnanci obce,kteří v rámci plnění svých úkolů jsou povinni
<br> plnit pokyny ve smyslu zásad stanovených touto směrnicí.Kontrolu dodržování této směrnice
<br> vykonává starosta nebo jím pověřený pracovník <.>
II.Předmět úpravy
<br> Tato směrnice pro schvalování účetní závěrky stanovuje závazný postup při organizaci a schvalování účetní závěrky a způsob poskytování součinnosti osob zúčastněných na schvalování <.>
<br> III.Základní pojmy
<br> · Dotčenou účetní jednotkou je pro účely této směrnice obec Lom <.>
· Schvalujícím orgánem se pro účely této směrnice rozumí Zastupitelstvo obce Lom.Přičemž schvalovat účetní závěrku je schvalující orgán oprávněn tehdy,je-li přítomno více jak 50% všech členů <.>
· Schvalovanou účetní závěrkou se rozumí účetní závěrka sestavená k rozvahovému dni <.>
<br> · Dotčenou osobou účetní jednotky se rozumí zaměstnanec,nebo osoba pověřená přípravou a
<br> předložením podkladů pro schvalování účetní závěrky schvalujícímu orgánu přehledným způsobem <.>
<br> IV.Organizace schvalování účetní závěrky
1.Seznam podkladů pro schvalování a nahlížení do účetních záznamů
· Schvalovaná účetní závěrka.Jde o nedílný celek a tvoří ji rozvaha,výkaz zisku a ztráty,příloha k účetní závěrce <.>
· Zpráva o výsledku finanční kontroly.Jde o zprávu,která je sestavovaná v souladu s prováděcí vyhláškou č.416/2004 Sb <.>,k zákonu o finanční kontrole,kterou se provádí zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě <.>
· Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC.Jde o zprávu,kterou zpracovávají kontroloři v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření ÚSC a DSO.Zpracovává se na základě výsledků přezkoumávání.Pokud bude tato zpráva do dne schválení účetní závěrky zpracována,je dotčená účetní jednotka povinna tuto zprávu zahrnout do seznamu podkladů pro schvalování <.>
<br> · Inventarizační zpráva.Jde o zprávu,kterou v souladu s vyhláškou č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků sestavuje inventarizační komise <.>
<br> · Další účetní záznamy a doplňující informace,které si schvalující orgán vyžádá.Seznam těchto záznamů a doplňujících informací je schvalující orgán povinen písemně předložit nejméně 15 dnů před projednáváním schvalování účetní závěrky,případně dodatečném schvalování účetní závěrky <.>
<br> 2.Způsob poskytování součinnosti osob zúčastněných na schvalování
<br> Všichni zaměstnanci obce,kteří v rámci plnění svých úkolů plní pokyny ve smyslu zásad stanovených
<br> touto směrnicí,jsou povinni v souladu se schváleným věcným a časovým harmonogramem poskytnout
<br> součinnost dotčené osobě účetní jednotky <.>
<br> 3.Způsob poskytování součinnosti dotčené osoby účetní jednotky se schvalujícím orgánem
<br> Dotčená osoba dotčené účetní jednotky spolupracuje se schvalujícím orgánem tak,aby byly zajištěny
<br> podmínky pro schvalování účetní závěrky.Spoluprací se rozumí předkládání podkladů dle bodu IV této směrnice <.>
4.Schvalování účetní závěrky schvalujícím orgánem
<br> · Schvalující orgán je oprávněn ke schvalování účetní závěrky v případě,že při schvalování je přítomno nejméně 50% všech členů schvalujícího orgánu <.>
<br> · Schvalující orgán účetní závěrku schválí,pokud z předložených dokladů zjistí,že účetní závěrka poskytuje věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky <.>
<br> · Schvalující orgán schválí účetní závěrku i tehdy,pokud k rozvahovému dni neposkytovala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky,ale existují průkazné účetní záznamy o opravě chyby účetního období schvalované účetní závěrky provedené v následujícím účetním období,a to včetně účetních zápisů v příslušných účetních knihách <.>
<br> · O každém hlasování schvalujícího orgánu se pořizuje písemný záznam <.>
<br> · Každý člen schvalujícího orgánu má právo,aby v písemném záznamu o hlasování bylo
<br> zaznamenáno jak hlasoval <.>
<br> 5.Protokol o schválení účetní závě...

Usnesení o schválení účetní závěrky
<br> obce Lom za rok 2017
<br>
<br>
Všem členům Zastupitelstva obce Lom byly pro schválení účetní závěrky za rok 2017
<br> předány tyto materiály v elektronické podobě:
<br> - Vyhláška ze dne 22.července 2013 o požadavcích na schvalování účetních závěrek
<br> některých vybraných účetních jednotek
<br> - Směrnice obce Lom ze dne 27.12.2013
<br> - Rozvaha,Výkaz zisků a ztráty,Příloha k účetní závěrce – sestaveny k 31.12.2017
<br> - Inventarizační zpráva za rok 2017
<br> - Zpráva o výsledku finanční kontroly za rok 2017
<br> - Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 ze dne 22.8.2017 a 12.4.2018
<br>
<br> Zastupitelstvo obce Lom schvaluje na svém zasedání č 35 ze dne
<br> 27.dubna účetní závěrku za rok 2017 sestavenou k 31.12.2017 <.>
<br> Hlasování: 7 hlasů pro,0 hlasů proti <.>
<br>
<br> Členové zastupitelstva Podpis vlastní rukou
XXX XXXXXX – starosta ……………………………… <.>
<br> XXXXXXXX XXXXXXX – místostarosta ………………………………
<br> Ing.XXXXXXX XXXXXXXXXX – zastupitel ………………………………
<br> Mgr.XXXX XXXXXXXX – zastupitel ………………………………
<br> XXXXX XXXXXX – zastupitel ………………………………
<br> XXXXXX XXXXX – zastupitel ……………………………… <.>
<br> XXXX XXXX – zastupitel ………………………………
<br>
<br>
<br>
<br> Vyvěšeno na úřední desce elektronické i kamenné ve zkrácené verzi: 3.května 2018
<br>
Sejmuto z úřední desky elektronické i kamenné ve zkrácené verzi: Do schválení
<br> nového <.>
<br>
Zveřejněno v plné verzi na úřední desce elektronické ve složce dokumenty a v tištěné
<br> podobě k nahlédnutí na Obecním úřadě Lom: 3.května 2018
<br>
Konec zveřejnění v plné verzi na úřední desce elektronické ve složce dokumenty a v
<br> tištěné podobě k nahlédnutí na Obecním úřadě Lom: Do schválení nového <.>

VYHLÁŠKA
ze dne 22.července 2013
<br> o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek
<br> Ministerstvo financí stanoví podle § 37b odst.1 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění
zákona č.437/2003 Sb.a zákona č.304/2008 Sb <.>,k provedení § 4 odst.8 písm.w):
<br> ČÁST PRVNÍ
<br> OBECNÁ USTANOVENÍ
<br> § 1
<br> Předmět úpravy
<br> Tato vyhláška stanoví požadavky na organizaci schvalování účetních závěrek některých vybraných
účetních jednotek a způsob poskytování součinnosti osob zúčastněných na tomto schvalování <.>
<br> § 2
<br> Působnost
<br> Tato vyhláška se vztahuje na účetní jednotky,které jsou organizačními složkami státu,státními
fondy,územními samosprávnými celky,dobrovolnými svazky obcí,Regionálními radami regionů
soudržnosti nebo příspěvkovými organizacemi <.>
<br> § 3
<br> Základní pojmy
Pro účely této vyhlášky se rozumí
<br> a) schvalovanou účetní závěrkou účetní závěrka sestavená k rozvahovému dni účetní jednotkou,jejíž
účetní závěrka podléhá schvalování podle jiného právního předpisu1) <,>
<br> b) dotčenou účetní jednotkou účetní jednotka uvedená v § 2,jejíž účetní závěrka je schvalována <,>
c) schvalujícím orgánem orgán účetní jednotky oprávněný podle jiného právního předpisu1) ke
<br> schválení účetní závěrky této účetní jednotky nebo osoby pověřené schválením účetní závěrky
podle jiného právního předpisu2) <,>
<br> 1) Zákon č.129/2000 Sb <.>,o krajích (krajské zřízení),ve znění pozdějších předpisů <.>
Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů <.>
Zákon č.131/2000 Sb <.>,o hlavním městě Praze,ve znění pozdějších předpisů <.>
Zákon č.248/2000 Sb <.>,o podpoře regionálního rozvoje,ve znění pozdějších předpisů <.>
Zákon č.219/2000 Sb <.>,o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích,ve znění pozdějších předpisů <.>
Zákon č.239/1992 Sb <.>,o Státním fondu kultury České republiky,ve znění pozdějších předpisů <.>
Zákon č.388/1991 Sb <.>,o Státním fondu životního prostředí,ve znění pozdějších předpisů <.>
Zákon č.256/2000 Sb <.>,o Státním zemědělském intervenčním fondu a o změně některých dalších zákonů (zákon o Státním
zemědělském intervenčním fondu),ve znění pozdějších předpisů <.>
Zákon č.211/2000 Sb <.>,o Státním fondu rozvoje bydlení a o změně zákona č.171/1991 Sb <.>,o působnosti orgánů České
republiky ve věcech převodů majetku státu na jiné osoby a o Fondu národního majetku České republiky,ve znění pozdějších
předpisů <.>
Zákon č.166/1993 Sb <.>,o Nejvyšším kontrolním úřadu,ve znění pozdějších předpisů <.>
Zákon č.104/2000 Sb <.>,o Státním fondu dopravní infrastruktury a o změně zákona č.171/1991 Sb <.>,o působnosti orgánů České
republiky ve věcech převodů majetku státu na jiné osoby a o Fondu národního majetku České republiky,ve znění pozdějších
předpisů <.>
<br> 2) Zákon č.219/2000 Sb <.>,o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
2
<br> d) schvalující účetní jednotkou účetní jednotka,která je jiným právním předpisem vymezena ke
schválení účetní závěrky některé z účetních jednotek uvedených v § 2 nebo jejíž orgán je jiným
právním předpisem oprávněn ke schválení účetní závěrky některé z účetních jednotek
vyjmenovaných v § 2 <,>
<br> e) dotčenou osobou účetní jednotky její zaměstnanec nebo osoba pověřená touto účetní jednotkou <,>
pokud má ve svém držení účetní záznamy a další dokumenty rozhodné pro činnosti při procesu
schvalování účetní závěrky,zejména pokud zajišťuje vznik,převzetí nebo úschovu účetních
záznamů dotčené účetní jednotky,nebo pokud při své činnosti provádí posouzení těchto účetních
záznamů nebo posouzení procesů,postupů a vnitřních předpisů účetní jednotky v souvislosti se
vznikem,převzetím nebo úschovou účetních záznamů <.>
<br> ČÁST DRUHÁ
<br> ORGANIZACE SCHVALOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
<br> Hlava I
Schvalování účetní závěrky schvalujícím orgánem
<br> Díl 1
Činnosti při schvalování
<br> § 4
<br> Zajištění a příprava podkladů pro schvalování
Dotčená účetní jednotka zajistí přípravu a předložení podkladů pro schvalování účetní závěrky
<br> schvalujícímu orgánu přehledným způsobem,který umožní zejména efektivní posouzení úplnosti
a průkaznosti účetnictví a vyhodnocení předvídatelných rizik a ztrát ve vztahu k věrnému a poctivému
obrazu předmětu účetnictví a finanční situaci účetní jednotky <.>
<br> § 5
<br> Podklady pro schvalování a nahlížení do účetních záznamů
Podklady pro schvalování účetní závěrky se rozumí zejména
<br> a) schvalovaná účetní závěrka <,>
b) zpráva auditora o ověření účetní závěrky,případně další informace a zprávy vypracované
<br> auditorem,zpráva o výsledku finanční kontroly,případně další informace o závažných zjištěních
při výkonu veřejnosprávní kontroly a zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření,jsou-li tyto
dokumenty v souladu s jinými právními předpisy vypracovány <,>
<br> c) zprávy útvaru interního auditu o zj...

Licence:DLGO ****** G I N I S E x p r e s s - U C R ****** UCRGUVUA 01012017
Zpracoval: Věra Zadražilová Okamžik sestavení: 26.02.2018 15h19m47s Strana: 1
<br> VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za období : 12/2017
<br> územní samosprávné celky,svazky obcí,regionální rady regionů soudržnosti
(v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
I Č O :00667005
NÁZEV ÚČETNÍ JEDNOTKY:
Obec Lom
<br>
BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ ODBODÍ
Číslo Syntetický Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost
položky Název položky účet 1 2 3 4
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
A.NÁKLADY CELKEM 2.365.693,32 2.160.085,89
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
I.Náklady z činnosti 2.259.473,32 2.010.625,89
<br> 1.Spotřeba materiálu 501 77.563,00 112.746,50
2.Spotřeba energie 502 92.964,00 101.908,00
3.Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 503
4.Prodané zboží 504
5.Aktivace dlouhodobého majetku 506
6.Aktivace oběžného majetku 507
7.Změna stavu zásob vlastní výroby 508
8.Opravy a udržování 511 796.942,37 602.361,50
9.Cestovné 512 1.776,00 1.949,00
10.Náklady na reprezentaci 513 2.646,00 6.720,00
11.Aktivace vnitroorganizačních služeb 516
12.Ostatní služby 518 539.205,95 563.272,24
13.Mzdové náklady 521 457.381,00 392.272,00
14.Zákonné sociální pojištění 524 76.953,00 64.028,00
15.Jiné sociální pojištění 525 814,00 633,00
16.Zákonné sociální náklady 527
17.Jiné sociální náklady 528 1.948,00
18.Daň silniční 531
19.Daň z nemovitostí 532
20.Jiné daně a poplatky 538 4.200,00
22.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541
23.Jiné pokuty a penále 542
24.Dary a jiná bezúplatná předání 543 14.699,00 73.842,00
25.Prodaný materiál 544
26.XXXXX a škody XXX
XX.Tvorba fondů XXX
28.Odpisy dlouhodobého majetku 551 96.207,00 72.984,00
29.Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek 552
30.Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 553
31.Prodané pozemky 554 58.692,00 2.669,00
32.Tvorba a zúčtování rezerv 555
33.Tvorba a zúčtování opravných položek 556
34.Náklady z vyřazených pohledávek 557
35.Náklady z drobného dlouhodobého majetku 558 43.630,00 9.092,65
36.Ostatní náklady z činnosti 549
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
II.Finanční náklady
<br> 1.Prodané cenné papíry a podíly 561
2.Úroky 562
3.Kurzové ztráty 563
4.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 564
5.Ostatní finanční náklady 569
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III.Náklady na transfery 102.230,00 143.570,00
<br>
<br> Licence:DLGO ****** G I N I S E x p r e s s - U C R ****** UCRGUVUA 01012017
Zpracoval: Věra Zadražilová Okamžik sestavení: 26.02.2018 15h19m47s Strana: 2
BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ ODBODÍ
Číslo Syntetický Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost
položky Název položky účet 1 2 3 4
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
<br> 2.Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery 572 102.230,00 143.570,00
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
V.Daň z příjmů 3.990,00 5.890,00
<br> 1.Daň z příjmů 591 3.990,00 5.890,00
2.Dodatečné odvody daně z příjmů 595
<br> B.VÝNOSY CELKEM 3.011.311,21 2.796.665,54
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
I.Výnosy z činnosti 241.351,00 243.076,00
<br> 1.Výnosy z prodeje vlastních výrobků 601 4.970,00 32.392,00
2.Výnosy z prodeje služeb 602 52.960,00 2.000,00
3.Výnosy z pronájmu 603 42.527,00 21.818,00
4.Výnosy z prodaného zboží 604
5.Výnosy ze správních poplatků 605 600,00 1.200,00
6.Výnosy z místních poplatků 606 57.120,00 61.220,00
8.Jiné výnosy z vlastních výkonů 609 2.040,00
9.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641
10.Jiné pokuty a penále 642
11.Výnosy z vyřazených pohledávek 643
12.Výnosy z prodeje materiálu 644
13.Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 645
14.Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků 646
15.Výnosy z prodeje pozemků 647 53.640,00 105.000,00
16.Čerpání fondů 648
17.Ostatní výnosy z činnosti 649 29.534,00 17.406,00
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
II.Finanční výnosy
<br> 1.Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů 661
2.Úroky 662
3.Kurzové zisky 663
4.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 664
5.Výnosy z dlouhodobého finančníh...

KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METOD1KY HOSPODAŘENÍ oscí Sp.zn.: OEKO-PŘ 38067J20171evpa stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 obce Lom.Ičo 00667005
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 22,srpna 2017 jako dílčí přezkoumání & 12.dubna 2018 jako konečné přezkoumání <.>
<br> Přezkoumání hospodaření obce Lom za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42.5 53 (týká se DSO) zákona č.1282000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.4202004 Sb,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 17.7.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznameni <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.XXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420í2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.2552012 Sb.vydal Krajský úřad
<br> Jihočeského kraje pod č.546í201'HOEKO-PŘ dne 19.7.2017 a č.116í'2018f0EKO-PŘ dne 29.1.2018 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXX XXXXXX - starosta
<br> Věra Zadražilová - účetní
<br> U Zimního stadionu 19522,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111.fax: 336 359 084 e-podateína: posía©kraj-jihocesky.cz,www.kraj—jihooeskycz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb„ posouzeně podle hledisek uvedených vs 3 tohoto zákona <.>
<br> Pň posuzováni jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.4201'2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon - vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 12.4.2018.A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napraveně v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky <.>
<br> A.Il.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420l2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) Dlnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtoyý ch prostředků
<br> — přezkoumán: Ano
<br> - přezkoumán: Ano Obec netvoří peněžní fondy.3.Ustanovení 5 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> - pře-zkoumán: Ano Obec neprovozuje podnikatelskou činnost <.>
<br> 4_ Ustanovení $ 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,Mg' ajicí se sdružených prostředků yýnakládaných na základě
<br> smlouyy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smloug s jinam právnickými nebo fyzickm' iosobami
<br> - přezkoumán: Ano Obec neuzavřela smlouvu týkající se sdružených prostředků <.>
<br> 5.Ustanovení & 2 odst.1 písm.el finanční operace,týkající se cizich zdroiů ve smvslu právních předpisů o účetnictví
<br> - přezkoumán: Ano
<br> U Zimního stadionu 195232,STO 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©krai-jihocesky.cz,www.kraí-jihooeskycz
<br> Stránka 2
<br> 6.Ustanovení 5 2 odst.1 písm.fl hospodaření a nakládání s pros_třídkv poskytnutými z Národního fondu asdalšími rostředk ze zahraničí osk nut' ina základě mezinárodních smluv
<br> - přezkoumán: Ano
<br> krajů,k rozpočtům obcí,k jiným.rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám - přezkoumán: Ano 8.Ustanovení 2 odst.2 ísm.a nakládání a hos odařeni s ma'etkem ve vlastnictví územního celku - přezkoumán: Ano 9.Ustanovení 2odst.2 ísm.b nakládání a hos odaření s ma'etkem státu s nímž hos odaří územní celek
<br> - přezkoumán: Ano Obec neuzavřela tuto smlouvu <.>
<br> 10.Ustanovení 2 odst.2 ísm.c zadávání a uskutečňování veře'n'ch zakázek s "imkou úkonů a ostu ů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> - přezkoumán: Ano 11.Ustanovení 2 odst.2 ísm.d stav ohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano 12.Ust novení 2 odst.2 ísm.e ručení za závazk zick'ch a rávnick'ch osob - přezkoumán: Ano Obec neručí za závazky fyzických a právnických osob.13,Ustanovení 2 odst.2 ísm.zastavování movit'ch a nemovit'ch věcí ve ros ěch třetích osob
<br> - přezkoumán: Ano Obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob <.>
<br> zřizování věcn 'ch břemen k ma'etku územního celku
<br> - přezkoumán: Ano Obec neuzavřela v roce 2017 žádnou smlouvu o zřízení věcného břemena <.>
<br> 15.Ustanovení & 2 odst.2 písm.hi účetnictví vedené územním celkem - přezkoumán: Ano
<br> _ Ustanovení
<br> 4rozpočtově roký podle právního předpis u upravui...

Vyhotovil:
<br> Dne:
<br> Schválil:
<br> Dne:26.1.2018
<br> Dafčík Jan
<br> 26.1.2018
<br> Zadražilová Věra
<br> *1) zvláštním právním předpisem se rozumí zákon č. 143/2001 Sb <.>, o o ochraně hospodářské soutěže a o změně některých zákonů (zákon o ochraně hospodářské soutěže), zákon č. 563/1991 Sb <.>, o účetnictví, ve
znění pozdějších předpisů, zákon č. 218/2000 Sb. , o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 250/2000 Sb <.>, o
rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 337/1992 Sb <.>, o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů a jiné zvláštní právní předpisy <.>
<br> Funkce: účetní obce Funkce: starosta obce
<br> Strana 1Roční zpráva předkladatele XXX Ta pro rok XXXX,systém IS FKVS MRZ,1.4.2018
<br> Příloha č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb <.>
<br> Tabulka stavů vybraných ukazatelů z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky,auditů a přezkoumání hospodaření vykonaných u
orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému
<br> Souhrnné údaje za
všechny účetní
<br> jednotky
<br> Údaje za účetní
jednotku
<br> Název
Poř <.>
čís <.>
<br> 00
výše odvodů za porušení rozpočtové kázně celkem uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle § 44 zákona o rozpočtových pravidlech
(v tis. Kč)
<br> 1
<br> 00
výše odvodů za porušení rozpočtové kázně celkem uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle § 22 zákona o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů  (v tis. Kč)
<br> 2
<br> 00výše sankcí (pokuty a penále) uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle zvláštních právních předpisů *1) (v tis. Kč)3
<br>
<br> Strana 2Roční zpráva předkladatele XXX Ta pro rok XXXX,systém IS FKVS MRZ,1.4.2018
<br> Příloha č. 4 k vyhlášce č. 416/2004 Sb <.>
<br> Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení
systému těchto kontrol
<br> Souhrnné údaje za
všechny účetní
<br> jednotky
<br> Údaje za účetní
jednotku
<br> Název
Poř <.>
čís <.>
<br> 0
celkový objem veřejných příjmů *4) plněných kontrolovanými osobami v období prověřovaném veřejnosprávními kontrolami kontrolního
orgánu na místě (v tis. Kč)
<br> 1
<br> 0
objem plněných veřejných příjmů u vybraného vzorku  operací (§ 11 odst. 4 zákona), které kontrolní orgán v prověřovaném období u
kontrolovaných osob na místě přezkoumal (v tis. Kč)
<br> 2
<br> procentní vyjádření poměru objemu plněných veřejných příjmů u vybraného vzorku  operací, které kontrolní orgán v prověřovaném období u
kontrolovaných osob na místě přezkoumal ve vztahu k celkovému objemu veřejných příjmů plněných kontrolovanými osobami v období
prověřovaném veřejnosprávními kontrolami kontrolního orgánu na místě (řádek 2 : řádek 1 x 100)
<br> 3
<br> 0
celkový objem veřejných výdajů *5) uskutečněných kontrolovanými osobami v období prověřovaném veřejnosprávními kontrolami kontrolního
orgánu na místě (v tis. Kč)
<br> 4
<br> 0
objem uskutečněných veřejných výdajů u vybraného vzorku operací (§ 11 odst. 4 zákona), které kontrolní orgán v prověřovaném období u
kontrolovaných osob na místě přezkoumal (v tis. Kč)
<br> 5
<br> procentní vyjádření poměru objemu uskutečněných veřejných výdajů u vybraného vzorku operací, které kontrolní orgán v prověřovaném období
u kontrolovaných osob na místě přezkoumal ve vztahu k celkovému objemu veřejných výdajů uskutečněných kontrolovanými osobami v období
prověřovaném veřejnosprávními kontrolami kontrolního orgánu na místě (řádek 5 : řádek 4 x 100)
<br> 6
<br> 0
počet ukončených řízení kontrolního orgánu o odnětí dotace nebo návratné finanční výpomoci podle zjištění o neúplnosti nebo nepravdivosti
údajů, na základě kterých bylo vydáno rozhodnutí o poskytnutí této dotace nebo návratné finanční výpomoci (§ 15 odst. 1 písm. b) zákona č <.>
218/2000 Sb.) *6)
<br> 7
<br> 0
objem finančních prostředků v ukončených řízeních kontrolního orgánu o odnětí dotace nebo návratné finanční výpomoci podle zjištění o
neúplnosti nebo nepravdivosti údajů, na základě kterých bylo vydáno rozhodnutí o poskytnutí této dotace nebo návratné finanční výpomoci (§
15 odst. 1 písm. b) zákona č. 218/2000 Sb.) (v tis. Kč) *6)
<br> 8
<br> 0
celkový objem veřejných výdajů uskutečněných kontrolovanými osobami v rámci poskytnuté veřejné finanční podpory *7) s výjimkou
příspěvku na provoz příspěvkových organizací v období prověřovaném veřejnosprávními kontrolami územního finančního orgánu na místě (v
tis. Kč)
<br> 9
<br> 0
poskytovatelem nebo jiným k tomu příslušným kontrolním orgánem *8) přezkoumaný objem veřejných výdajů u vybraného vzorku operací (§
11 odst. 4 zákona) uskutečněných kontrolovanými osobami v rámci veřejné finanční podpory, kterou jim poskytovatel (-é) v prověřovaném
období poskytl (-i) s výjimkou příspěvku na provoz příspěvkových organizací, (v tis. Kč)
<br> 10
<br> procentní vyj...

? : KRAJSKÝ ÚŘAD %$ JIHOČESKY KRAJ
<br> Sp.<.> zn.: OEKO—PŘ mm mvpa ' _ ' stejnopis č.2
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospoda'mní
<br> obce LomI IČ: 00667005
<br> V návaznosti na ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona (5.12812000 Sb.<.> o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle zákona 6.42042004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,se vykonává přezkoumání hospodaření za rok 2017 <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 22.8.2017 <.>
<br> Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 22.8.2017 <.>
<br> Dílčí přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X zákona č.420ř2004 Sb.a 5 4 zákona č.2552012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.: 5461'2017 dne 19.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo uskutečněno výběrovým způsobem <.>
<br> Zástupce územního celku:
<br> XXX XXXXXX - starosta
<br> Stránka X
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedená v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.4202004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek dílčího přezkoumání 1.V rámci přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420í2004 Sb <.>
<br> 2.V rámci přezkoumání hospodaření ngbyly zjištěny nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.42012004 Sb <.>,spočívající v porušení rozpočtové kázně,v neúplnosti.nesprávností nebo neprůkaznost vedení účetnictví,v pozměňování záznamů nebo dokladů v rozporu se zvláštními předpisy.v porušení povinnosti nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy,v neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za předchozí roky,v nevytvoření podmínek pro přezkoumání hospodaření podle ustanovení 5 7 odst.2,znemožňující splnit požadavky stanovené v 5 2 a 3 citovaného zákona <.>
<br> 3.Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle & 10 odst.3 písm.a) zákona č.420í2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 2 od t.1 ism.a lnění římů a 'da'ů roz očtu včetně eněžních c e cí.týkajících se rozpočtových prostředků - přezkoumán: Ano
<br> 9 2 odst.1 písm.bj tínanční opprace.týkající se tvorbv a použití peněžních fondů - přezkoumán: Ano Obec netvoří peněžní fondy <.>
<br> s 2 odst.1 písm.o) náklady a yýnosy podnikatelské činnosti ůzpmníhg celku — přezkoumán: Ano
<br> Obec neprovozuje podnikatelskou čin nost <.>
<br> 2 odst 1 ísm.d n žnl o race "kaící se sdružen 'ch rostředků v nakl dan' ch na základě smlou mezi b bo
<br> přezkoumán: Ano Obec neuzavřela smlouvu týkající se sdružených prostředků <.>
<br> 5 2 odst.1 písm.ej finanční operace,týkající se cizích zdroiů ve smvslu právních předpisů o ůčetnictv -
<br> přezkoumán: Ano
<br> 5 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky posky_tnut\2mi z Národního fondu a s dalšími prostředkv ze zahraničí &kyjnug'mi na základě mezinárodních gmlpv - přezkoumán: Ano
<br> 5 2 odst.1 písm.a) wúčtování a wnořá_d_á_ní tipančních vztahů ke stájpímu rozpočtu,k [pzpočtp'm krajů,k rozmčtům obciI k jiným rozĚčtům,ke státním fondům a k dalším osobám - přezkoumán: Ano
<br> 5 2 odst.2 písm.aj nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví ůzpmního celku - přezkoumán: Ano
<br> 5 2 odst.2 písm.bj nakládání a hosppdaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek - přezkoumán: Ano
<br> Stránka 2
<br> Obec neuzavřela tuto smlouvu <.>
<br> orgánem dohledu podle zvláštního právního předpis- p-ře:zkoumán Ano 5 2 odst.2 písm.dj stav mhledávek a závazků a nakládání s nimi — přezkoumán: Ano
<br> 5 2 odst.2 písm.ej rugní za závgký fyzických a právnických osob —přezkoumán: Ano Obec neručí za závazky fyzických a právnických osob <.>
<br> 2 odst.2 ísm.zastavování movi 'ch a nemovi 'ch věcí ve ros h třetích osob - přezkoumán: Ano Obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob <.>
<br> 5 2 odst.2 písm.gj zřizování věcných břemen k majetkp územního celku - přezkoumán: Ano Obec neuzavřelo smlouvu o věcněm břemeni <.>
<br> 5 2 odst.2 písm.hj ůčetniptví vedené ů zemním celkem - přezkoumán: Ano
<br> 5 9 Kontrola nakládání s přísgvkem a se svěřeným majetkem — přezkoumán: Ano Obec nezřídila příspěvkovou organizací <.>
<br> B.Plnění ogtření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> Lom,dne
<br> Podpisy kontrolorů:
<br> ' KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> JIHOČESKÝ KRAJ Odbor ekonomický odděleni přezkumu a metodiky
<br> podařen obcí
<br> hos / L-l Zlmri anténu“ 19532
<br> "a"
<br> Ing.XXXX XXXXXXXXXXX kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> ...