Krajský úřad Libereckého kraje |_i here cký odbor kontroly kfai
<br> Č.<.> j.: LK-0054/17/Gro
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hrubá Skála,1C00275751,za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Hrubá Skála za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů,č.248/2000 Sb <.>,o podpoře regionálního rozvoje,ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hOSpodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí.ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 28.8.2017 <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na obecním úřadu dne 12.9.2017.2.Závěrečné přezkoumání bylo vykonáno na obecním úřadu dne 25.4.2018 <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> Karel Gróger,kontrolor pověřený přezkoumáním <.>
<br> Pověření k výkonu přezkoumání podle 5 5 zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů a 5 4 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole,ve znění pozdějších předpisů,vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje,pod č.j.: LK-0054/17/Gro dne 23.8.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 25.4.2018.Popis úkonu: seznámení starostky obce s výsledky kontroly <.>
<br> Při přezkoumání byly přítomny: XXXXX XXXXXXX - starostka obce,llona Athertonová - účetní <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v ěj 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona <.>
<br> Oblasti,které byly předmětem přezkoumání hospodaření v členění podle 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona: - ustanovení 5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,- ustanovení & 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,Krajský úřad Libereckého kraje ll.Iczu (u42/2a.461 80 Liberec 2 - tel.: : 420 485 22h od? - fax: + 420 485 226 362
<br> c-mail: k'lrcl.grngcrmgkrajllbccz ' www.krajlhccz ' !Č: 7089150H - DIČ CZ7089| Sli/R Halová schránku: cSkhvkw
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> ustanovení Q“ 2 odst.1 písm.d) peněžní operace.týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.o) finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.] písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> ustanovení 9“ 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> ustanovení © 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> ustanovení 95 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,ustanoveni „tj 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,ustanovení & 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.g) zřizovani věcných břemen k majetku územního celku,ustanovení 55 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje.na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.11.Ostatní zjištěné a nenapraveně chyby a nedostatky v průběhu přezkoumání za rok 2017 Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech
<br> BJ.Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> C!.Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 podle š 2 a té 3 zákona č.420/2004 Sb.Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Il.Upozornění na případná rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků,která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celk...