; L / i( ff &' f_i “ „ /„ /\/ Ageha/K fx ]
<br>.\ V/ * / q))(i/íL/LQ/Q/
<br> Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JlD: 1741/2017/KUUK Jednací číslo.: 66/KON/2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRÁVA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření „ dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Podbořansko,lC: 71175369 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 25.10.2016 — 1.3.2017
<br> na základě 542 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Svazek obcí Podbořansko se Sídlem Nám.Míru 166,439 82 Vroutek <.>
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> — XXXXXX XXXXXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXXXXX XXXX - předseda DSO - XXXXXX XXXXXXXXXXX - tajemnice - Bc.XXXXXX XXXXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst,2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
<br> územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,52 odst.1 písm.:
<br> a) b) C) d) e)
<br> f) o)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> d) e) f)
<br> g) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> 8)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření sjejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použhL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemností
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> návrh rozpočtu na rok 2016 byl zveřejněn všemi členskými obcemi
<br> v souladu se zněním zákona č.250/2000 Sb <.>,projednán a schválen valnou hromadou Svazku obcí Podbořanska (dále jen VH SOP) dne 8.12.2015 jako schodkový rozpočet,jehož schodek je kryt
<br> nahospodařenými prostředky z minulých let
<br> Rozpočtová opatření
<br> rozpočtové opatření č.1 schválené VH SOP dne 7.6.2016 rozpočtové opatření č.2 schválené VH SOP dne 8.12.2016
<br> Rozpočtový výhled
<br> zpracován do roku 2018,na rok 2019 schválen VH SOP dne 8.12.2016
<br> Schválený rozpočet
<br> pořízen shodně do výkazu FlN 2 - 12 M
<br> Závěrečný účet
<br> návrh závěrečného účtu za rok 2015 byl zveřejněn všemi členskými obcemi v souladu se zněním zákona č.250/2000 Sb <.>,projednán a schválen VH SOP dne 7.6.2016 s vyjádřením bez výhrad
<br> Bankovní výpis
<br> stav bankovního výpisu souhlasil k 30.9.2016 a 31.12.2016 se zůstatkem SU 231 - ZBU USC ve výkazu Rozvaha
<br> Faktura přijaté faktury za období od června do září 2016 a od října do prosince 2016 Hlavní kniha k 30.9.2016 a 31.12.2016
<br> inventurní soupis majetku a závazků
<br> k 31.12.2016 - plán inventur platný od 8.12.2016 do 31.1.2017,proškolení inventarizační komise ze dne 8.12.2016,inventarizační zpráva ze dne 20.1.2017
<br> Kniha došlýc...