I
Zborovská 11
15021 Praha 5
<br> SpZn: SZ 91995/2013/KUSK
Čj.: 19244/2014/KUSK
<br> Stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> KARLOVA VES
IČ: 00639851
za rok 2013
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne:
• 16.5.2014
<br> na základě zákona Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Karlova Ves 11
270 23 Křivoklát
<br> Přezkoumání vykonaly:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
- kontroloři:
<br> XXXXXXX XXXXXXXXXX
XXXX XXXXXXX
<br> Zástupci obce: XXXXX XXXXXXXXX - starostka
XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák.Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání
hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem,přezkoumávané období r.2013 <.>
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Rozpočtový výhled
• na rok 2013
<br> Návrh rozpočtu
• vyvěšen v době od 25.11.2012 do 12.12.2012
<br> Schválený rozpočet
• schválen zastupitelstvem obce dne 12.12.2012 jako vyrovnaný,v paragrafovém znění
<br> Rozpočtová opatření
• Č.1 schváleno zastupitelstvem obce dne 29.4.2013,č.2 schváleno zastupitelstvem obce
<br> dne 26.6.2013,Č.3 schváleno zastupitelstvem obce dne 1.8.2013,č.4 a č.5 schváleno
zastupitelstvem obce dne 23.12.2013
<br> Závěrečný účet
• schválen zastupitelstvem obce dne 26.6.2013 s vyjádřením" s výhradou",vyvěšen v
<br> době od 1.6.2013 do 26.6.2013
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
• k 31.12.2013
<br> Výkaz zisku a ztráty
• k 31.12.2013
<br> Rozvaha
• k 31.12.2013
<br> Příloha rozvahy
• k 31.12.2013
<br> Hlavní kniha
• za prosinec 2013,dle potřeby
<br> Účetní deník
• za prosinec 2013
<br> Kniha došlých faktur
• k 31.12.2013
<br> Kniha odeslaných faktur
• k31.12.2013
<br> Faktura
• došlé Č.13-200-00148 z 2.12.2013 - Č.13-200-00152 z 2.12.2013,Č.13-200-00063 z
<br> 7.6.2013 - Č.13-200-00071 z 12.6.2013
Bankovní výpis
<br> • Č.10 k běžnému účtu Č.540598349/0800 vedeném u České spořitelny
• Č.24 z 31.12.2013 k účtu 94-411221/0710 vedeném u ČNB
• č.13 z 31.12.2013 k úvěrovému účtu Č.38631449/0800 vedeném u České spořitelny a.s <.>
<br> Účetní doklad
• Č.13-801-00412 z 2.12.2013 - Č.13-801-00467 z 31.12.2013,Č.13-801-00181 z
<br> 10.6.2013 - Č.13-801-00205 z 30.6.2013 k běžnému účtu
• Č.13-804-00032 z 16.12.2013 - Č.13-804-000352 z 31.12.2013,Č.13-804-00013 z
<br> 11.6.2013 - Č.13-804-00015 z 30.6.2013 k účtu ČNB
Pokladní kniha (deník)
• za červen,prosinec 2013
<br> Pokladní doklad
• Č.13-701-00232 z 10.6.2013 - Č.13-701-00248 z 28.6.2013
• Č.13-701-00445 z 10.12.2013 - Č.13-701-00458 z 30.12.2013
<br> 2
<br>
<br> Evidence poplatků
• vedena ručně v knize
<br> Evidence majetku
• vedena v počítači v programu KEO
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
• plán inventur z 1.10.2013,proškolení inventarizační komise z 25.11.2013 a
<br> inventarizační zpráva z 13.1.2014
Odměňování členů zastupitelstva
• neuvolněné starostky obce dle výplatníce za prosinec 2013
<br> Dohody o provedení práce
• z 1.1.2013 s RM.na údržbu zeleně,sekání křovinořezem - 20 hodin za měsíc
• z 1.7.2013 s M.K.na stavební a udržovací práce - 150 hodin
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák,420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
• ze dne 1.7.2013
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
• ze dne 12.12.2012,ze dne 14.1.2013,ze dne 25.2.2013,ze dne 25.3.2013,ze dne
<br> 22.4.2013,ze dne 25.4.2013,ze dne 29.4.2013,ze dne 27.5.2013,ze dne 26.6.2013,ze
dne 1.8.2013,ze dne 23.9.2013,ze dne 19.12.2013,ze dne 23.12.2013 <,>
nepřezkoumáváno,použito podpůrně
<br> Účetní závěrka
• účetní závěrka obce za rok 2012 schválena zastupitelstvem dne 25.4.2013
<br> V kontrolovaném období obec Karlova Ves,dle prohlášení starostky obce,nehospodařila
s majetkem státu,neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob <,>
nezastavila movitý a nemovitý majetek,neuzavřela kupní,směnnou,darovací,nájemní
smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku,smlouvu o přijetí úvěru <,>
půjčky,smlouvu o poskytnutí úvěru,půjčky,smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace) <,>
smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace),smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského
závazku,smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení,nekoupila ani neprodala
cenné papíry,obligace,neuskutečnila majetkové vklady,neprovozovala hospodářskou
(podnikatelskou) činnost,uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst.3
zák.č.137/2006 Sb.) <.>
<br> B.Zjištění z přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Karlova Ves:
<br> Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy:
<br> • Zákon č.320/2001 Sb <.>,o fmanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů
§ 9 odst.3,neboť:
<br> Územní samosprávný celek nevytvořil systém finanční kontroly.Obec splácí dlouhodobý
úvěr každoročními splátkami ve výši 140 000,- Kč,v rozpočtu na rok 2013 však tuto
splátku nezohlednila ve výdajích a XXX v průběhu roku neprovedla rozpočto...