KRAJSKY UŘAD PLZENSKEHO KRAJE
<br> ODM/EKONOMICKÝ
<br> ? ŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ oaci A KONTROLY roupoVa 2.518,306 13 Plzeň
<br> :čf' r.II/ :lv,'
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/1521l16
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroreg.Nepomucko,ICO: 68783922 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 11.10.2016 15.02.2017
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: DSO Míkroreg.Nepomucko Nám.A Němejce 63,335 20 Nepomuk
<br> Přezkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> - kontrolorky: - lng.XXXXXXX XXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - Ing.XXXX XXXX - předseda DSO - XXXXX Motejzik - manažer DSO XXXXXX XXXXXX - účetní DSO
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona »
<br> o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu
<br> a obsahu přezkoumání <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází
<br> ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popls písemnosti Bankovní výpis k 31.12.2016 Dohoda o hmotné platná pro rok 2016 odpovědnosti Evidence majetku k 31.12.2016 Faktura k 31.12.2016 Hlavní kniha k 31.12.2016 lnventurní soupis majetku k 31.12.2016 a závazků Kniha došlých faktur k 31.12.2016 Kniha odeslaných faktur k 31.12.2016 Pokladní doklad k 31.12.2016 Pokladní kniha (deník) k 31.12.2016 Příloha rozvahy k 31.12.2016 Rozvaha k 31.12.2016 Účetní deník k 31.12.2016 Účetní doklad k 31.12.2016 __ Účtový rozvrh platný pro rok 2016 Výkaz pro hodnocení k 31.12.2016 plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2016 Dohody o provedení k 31.12.2016 práce Smlouvy a další materiály 240000 Kč - Neseďte doma - dovybavení obcí drobným k přijatým účelovým mobiliářem.40000 Kč - Minífestival Nepomucko,40000 dotacím Kč - Rukopis zelenohorský Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok 2016 Zápisy zjednání orgánů k 31.12.2016 dobrovolných svazků obcí
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroreg.Nepomucko:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.& 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu
<br> včetně peněžních operací <,>
<br> týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.262/2006 Sb <.>,zákoník práce,ve znění pozdějších předpisů - 5 153 odst.1 — Zaměstnavatel před započetím pracovní cesty písemně neurčil podmínky ovlivňující poskytování a výši cestovních náhrad (doba pracovní cesty,místo nástupu a ukončení cesty,místo plnění pracovních úkolů,způsob dopravy a ubytování) <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů bylo zjištěno,že na cestovních příkazech chybí podpis a datum odpovědné osoby před zahájením pracovní cesty <.>
<br> - 5 163 odst.1 - Zaměstnavatel neposkytl zaměstnanci za pracovní cestu stravné <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů a cestovních příkazů bylo zjištěno,že v mnoha případech není na CP uveden čas nástupu a čas ukončení pracovní cesty (nelze určit nárokovou sazbu stravného) <.>
<br> - 5 163 odst.1 - Zaměstnavatel neposkytl zaměstnanci za pracovní cestu stravné <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů a cestovních příkazů bylo zjištěno,že ačkoliv byl zaměstnanec na pracovní cestě prokazatelně déle než 5 hodin,nebylo mu proplaceno stravné <.>
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> - ČÚS č.710 bod 6.- Územní celek nedodržel postup účtování o dlouhodobém hmotném majetku <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou výkazů a účetních dokladů bylo zjištěno,že DSO zaúčtoval na výdajích investiční dotaci,ačkoliv pořízený majetek zařadil na účet 028 - DDHM <.>
<br> Nebyly zjištěny závažně chyby a nedostatky.C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) pří přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> ".Při přezkoumání hospodaření DSO Míkroreg.Nepomucko za rok 2016
<br> Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (5 10 odst.3 písm.b) zákona č.42012004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rOZpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.262/2006 Sb <.>,zákoník práce,ve znění pozdějších předpisů
<br> - 5 153 odst.1 - Zaměstnavatel před započetím pracovní cesty písemně neurčí/'
<br> podmínky ovlivňující poskytování a výši cestovních náhrad (doba pracovní cesty,místo nástupu a ukončení cesty,místo plnění pracovních úkolů,způsob dopravy a ubytování) ...