Krajský úřad Středočeského kraje
<br> ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY
<br> Zborovská 1 1 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ 075820/2017/KUSK Cj: 000478/2018/KUSK
<br> Stejnopis č.&
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> RATMĚŘICE IČ: 00473481 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Ratměřice za rok 2017 bylo zahájeno dne 18.7.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím
<br> orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 7.9.2017 ' 28.3.2018
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
<br> č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období:
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> - kontroloři:
<br> Zástupci obce:
<br> 1.1.2017 - 31.12.2017
<br> Ratměřice Ratměřice 72 257 03 Jankov
<br> Bc.XXXX XXXXXXXXXX Bc.XXXXXXXX XXXXXX
<br> Mgr.XXXXXX XXXXX - XXXXXXXX XXXX XXXXXXXX - hlavní účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a (5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> — finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> — zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 28.3.2018 <.>
<br> R)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Rozpočtový výhled ' na roky 2017 - 2021 schválen zastupitelstvem obce dne 6.2.2017,zveřejněn dne 23.2.2017
<br> Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 9.12.2016 - 8.1.2017 Schválený rozpočet ' projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 28.12.2016 jako schodkový,schodek rozpočtu krytý přebytkem z minulých let,závazné ukazatele - paragrafové znění Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ' dopisem ze dne 20.2.2017 ve výši Kč 130.000,- (Mateřská škola Ratměřice) Rozpočtová opatření ' schvalována zastupitelstvem obce - č.1 (schváleno 6.3.2017; zveřejněno 5.4.2017),č.2 (19.6.2017; 14.7.2017),č.3 (11.9.2017; 10.10.2017),č.4 (4.12.2017,2.1.2018) Závěrečný účet ' roku 2016 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 15.5.2017 s vyjádřením "s výhradou",nápravná opatření přijata.Schválený závěrečný účet zveřejněn dne 22.5.2017 až 30.6.2018 ' návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 25.4.2017 - 15.5.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' ke dni 30.6.2017 (ze dne 12.7.2017) ' ke dni 31.12.2017 (ze dne 31.1.2018) Výkaz zisku a ztráty ' ke dni 30.6.2017 (ze dne 12.7.2017) ' ke dni 31.12.2017 (ze dne 31.1.2018) Rozvaha ' ke dni 30.6.2017 (ze dne 12.7.2017) ' ke dni 31.12...