Krajský úřad Kraje Vysočina
<br> odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 4
<br> v
<br> C.j.: KUJI 14844/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Jimramov
<br> se sídlem Náměstí Jana Karafiáta 39,592 42 Jimramov,IČO: 00294471 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 13.září 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.října 2017 jako dílčí přezkoumání a ve dnech 22.- 23.února 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti městyse vsouladu sš4zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 23.února 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Městys Jimramov Náměstí Jana Karafiáta 39 592 42 Jimramov
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> - kontrolor: lng.XXXXX XXXXXXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> — kontrolor: XXXX XXXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> - kontrolor: XXXXXX XXXXXXXXX,DiS.pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> - kontrolor: Ing.XXXXXXX XXXXXXX
<br> pověření číslo XXXXXXXXXXX
<br> Podklady předložili: Ing.XXXXX XXXXXXX - XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX - účetní XXXX XXXXXXX - matrikářka
<br> tel.: XXX XXX XXX,fax: 564 602 434.e-mail: posta©kr-vysocina.cz,|nternet: www.kr—vysocinacz IČO: 70890749,lD datové schránky: ksab3eu
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření městyse Jimramov byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> Právní předpis: čůs č.701 _ 710 (g 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS č.701 bod 6.2.a 6.4.- Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitým věcem,které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí <.>
<br> Podle předložené darovací smlouvy na dar pozemků bylo zjištěno,že obec neúčtovala na majetkovém účtu (031 - Pozemky).Právní účinky vkladu smlouvy do katastru nemovitostí byly ke dni 6.12.2017,dodnes však nebylo o této smlouvě na účtu 031 - Pozemky účtováno <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření městyse Jimramov byly využity následující písemnosti:
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - sdělení závazných ukazatelů PO ZŠ a MŠ Jimramov dne 15.12.2016
<br> Rozpočtová opatření - opatření č.1 schváleno zastupitelstvem městyse dne 16.2.2017 zveřejněno na úřední desce a internetových stránkách městyse Jimramov dne 24.2.2017 - zveřejněno dosud <,>
<br> opatření č.2 schváleno radou městyse dne 19.4.2017 zveřejněno na úřední desce a internetových stránkách městyse Jimramov dne 25.4.2017 - zveřejněno dosud <,>
<br> opatření č.3 schváleno zastupitelstvem městyse dne 11.5.2017 zveřejněno na úřední desce a internetových stránkách městyse Jimramov dne 15.5.2017 - zveřejněno dosud,opatření č.4 schváleno zastupitelstvem městyse dne 22.6.2017 zveřejněno na úřední desce a internetových stránkách městyse Jimramov dne 27.6.2017 - zveřejněno dosud,Závěrečný účet - XXX XXXX návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách městyse Jimramov ve dnech 11.4.2017 - 15.5.2017,schválen zastupitelstvem městyse dne 11.5.2017 svýrokem — „s výhradou“,zveřejněn od 15.5.2017 na úřední desce a internetových stránkách městyse Jimramov - zveřejněn dosud
<br> Rozpočtový výhled - XXX XXXX - XXXX sestaven a schválen zastupitelstvem městyse dne XX.11.2016,zveřejněn od 10.2.2017 na úřední desce a internetových stránkách městyse Jimramov - zveřejněn dosud
<br> Návrh rozpočtu - XXX XXXX zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách městyse Jimramov ve dnech 25.11.2016 - 12.12.2016
<br> Schválený rozpočet - XXX XXXX schválen zastupitelstvem obce dne XX.XX.XXXX,zveřejněn od 10.2.2017 na úřední desce a internetových stránkách městyse Jimramov — zveřejněn dosud
<br> Pokladní kniha - předložena ke dni 30.6.2017
<br> Pokladní doklady - č.17-701-00214 ze dne 2.4.2017 - č.17-701-00240 ze dne 19.4.2017 Bankovní výpisy - předloženy se zůstatky ke dni 30.6.2017 (ČS č.006,ČNB č.19 - běžné účty,ČS 0001 - Fond rekultivace,ČS č.2,ČS č.6 - úvěrové účty)
<br> Účetní doklady - doklady k bankovním výpisům č.076 ze dne...