Krajský úřad Kraje.Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> " --————— —» Stejnopis č.: Á Obecní úřad BALlNY
<br>.Č.j.: KUJI 23743/2017 KO Dašic dne: 3 05- 201?
<br> Č's' Ji: _,„C?—„Mm v,<,> v ' Zpráva o Wsledku prezkoumam hospodarem obce Baliny
<br> se sídlem Baliny 9,594 01 Velké Meziříčí,IČO: 00842401 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 15.března 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.dubna 2017 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu sš4zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 '12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 11.dubna 2017 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Baliny Baliny 9 594 01 Velké Meziříčí
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX pověření číslo: XXXXXXXXXXX_X
<br> - kontrolor: Ing.XXXX XXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX
<br> - kontrolor: Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX
<br> pověření číslo XXXXXXXXXXX_XX
<br> Podklady předložily: XXXXXX XXXXXXXXX - XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz lČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Baliny byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.s 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 25 odst.2 písm.c) - Vedoucí orgánu veřejné správy nezajistil,aby o všech operacích a kontrolách byl proveden záznam a vedena příslušná dokumentace <.>
<br> Při kontrole přezkoumání hospodaření obce Baliny za rok 2016 byly předloženy dohody o provedení práce - "Výsadba okrasných dřevin u KD v Balinách" ze dne 9.9.2016 (3 osoby) — vyplaceny dne 5.10.2016,"Údržba a poradenství PC" ze dne 19.12.2016,"Účetní obce Baliny" ze dne 1.7.2016 (období 1.7.- 31.12.2016) a "Údržba obecního vodovodu" ze dne 1.7.2016 <.>
<br> Die předložených dohod o provedení práce za kontrolované období roku 2016 bylo zjištěno,že k těmto dohodám nebyly vypracovány žádné výkazy o skutečné převzaté a odvedené práci,a tudíž nemohly být ani schváleny příkazcem operace.Vedoucí účetní jednotky nezajistil,aby o všech účetních operacích byl veden záznam a příslušná dokumentace <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Baliny byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - na roky 2018 - 2021 schválen zastupitelstvem obce dne 14.9.2016 Návrh rozpočtu - na rok 2016 byl zveřejněn od 11.11.2015 — 7.12.2015 - úřední deska,dálkový přístup
<br> Schválený rozpočet - na rok 2016 byl schválen zastupitelstvem obce dne 10.12.2015 Rozpočtová opatření- č.1 - 7 ze dne 29.3 <.>,30.6 <.>,1.7 <.>,1.9 <.>,1.11.a 1.12.2016 schváleno starostkou obce,pravomoc paní starostce schválena zastupitelstvem obce dne 25.11.2014
<br> Závěrečný účet - za rok 2015 byl schválen ZO dne 20.6.2016 s výhradou,návrh závěrečného účtu byl zveřejněn od 2.6.- 20.6.2016 úřední deska,dálkový přístup
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 31.12.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 31.12.2016
<br> Rozvaha — sestavena ke dni 31.12.2016
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 31.12.2016
<br> Hlavní kniha - za období prosinec 2016
<br> Kniha došlých faktur - předložena ke dni 31.12.2016,čísla evidovaných faktur v knize došlých faktur č.f.2201481 - 2201621
<br> Kniha odeslaných faktur - předložena ke dni 31.12.2016,čísla evidovaných faktur v knize odeslaných faktur od č.1/2016 - 7/2016
<br> Bankovní výpisy - předloženy k 31.12.2016,KB a ČNB
<br> Pokladní kniha - předložena k 31.12.2016
<br> Pokladní doklady - za období od 1.11 - 28.12.2016 č.d.68 - 100
<br> Evidence poplatků — předložena ke dni 31.12.2016 (TKO,pes)
<br> Evidence majetku - přírůstky a úbytku u účtů 019,028,031,042
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků — ke dni 31.12.2016,Inventarizační zpráva za rok 2016 ze dne 24.1.2016,Plán inventur ze dne 20.12.2016 <,>
<br> Mzdová agenda - Rekapitulace mezd za měsíc prosinec 2016
<br> Smlouvy o převodu majetku - Smlouva kupní,o zřízení věcného břemene - bezúplatná ze dne 5.4.2016,právní účinky zápisu ke dni 13.4.2016,zápis proveden dne 5.5.2016,obec prodávající,zve...