KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE _ODBOR ekonomem?,í _ QDDĚLENI PREZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ oeci A KONTROLY
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK11814117
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Koryta,ICO: 00572845 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 27.03.2018
<br> na základě zákona 0.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Koryta Koryta 24,331 51 Kaznějov
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 — 31.12.2017
<br> Přezkoumání vykonala: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXXXXXXX XXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - Mgr.XXXXX XXXXXXXX - starostka obce - Ing.XXXX XXXXXX — místostarosta - Ing.XXXXXX XXXX - externí účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Rozpočtová opatření
<br> č.1-2
<br> Rozpočtový výhled
<br> na roky 2017 -2019
<br> Schválený rozpočet
<br> na rok 2017 schválen ZO 14.12.2016 jako vyrovnaný
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2016 schválen ZO 7.6.2017
<br> Bankovní výpisy
<br> k 31.12.2017
<br> Faktury
<br> č.10001 - 10095
<br> Hlavní kniha
<br> k 31.12.2017
<br> lnventurni soupisy majetku a závazků
<br> inventarizace 2017
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> leden - prosinec
<br> Pokladní doklady
<br> leden -prosinec
<br> Pokladní kniha
<br> leden - prosinec
<br> Příloha rozvahy !( 31.12.2017 Rozvaha k 31.12.2017 Výkaz pro hodnocení k 31.12.2017 plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2017
<br> Dohody o provedení práce
<br> leden - prosinec
<br> Smlouvy o dílo
<br> na opravu KD Koryta ze dne 23.8.2017
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> prosinec 2016 - prosinec 2017
<br> Účetní závěrka
<br> za rok 2016 schválena ZO 7.6.2017
<br> Zápisy kontrolního a finančního výboru
<br> leden - prosinec
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Koryta:
<br> h_ebvlv zjštěnv chvlgv a nedostatky <.>
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující měně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> Právní předpis: Zákon č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů - 5 147a odst.1,2 — Zadavate/ neuveřejni/ na profi/u zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejich změn a dodatků,a to do 15 dnů od jejího uzavření.-napraveno
<br> nebyly zjištěny závažně chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2017 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> ||.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Koryta za rok 2017 _ebvlv ;ji_štěnv crhvbv a nedostatkv (& 10 odst_.3 písm.aj zákona č.420/2004 Sb.j
<br> |||.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Koryta za rok 2017
<br> Neuvádi se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> lV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Koryta za rok 2017
<br> Byly zjištěny dle Š 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,61 %
<br> b) podil závazků na rozpočtu územního celku 1,74 %
<br> c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního 0,00 % celku
<br> Byl zjištěn dle 5 10 odst.4 písm.c) následující dluh územního celku:
<br> D/uh územního celku za pos/ední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost je nulový <.>
<br> „Ověřily jsme poměr dluhu 0,00 % ÚSC Koryta k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost.Ověření poměru dluhu jsme provedly výběrovým způsobem,tak abychom získaly přiměřenou jistotu,k vyslovení následujícího závěru.Dluh ÚSC Koryta nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky.Při ověření bylo zjištěno,že poměr dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky je nulový.“
<br> ÚSC prohlašuje,že účetní výkazy předložené jako podklad pro ověření poměru dluhu k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky jsou definitivní,úplné a správné a nebudou již měněny <.>
<br> Koryta dne 27.03.2018 Podpisy kontrolorek:
<br> XXXXXXXXX XXXXXXXXX
<br> kontrolorka pověřená řízením přezkoumání
<br> Územní celek prohlašuje,že poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se kněmu podle 5 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků.'
<br> Tato zpráva o výsledku pře...

NÁVRH - Závěrečný účet obce Koryta za rok 2017
podle §17 z.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> IČO:00572845
<br> 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za r.2017 ( v tis.Kč)
<br> Schválený rozpočet
Rozpočtová opatření
Upravený rozpočet
Plnění k 31.12.2017
% plnění k upravenému rozpočtu
<br> Třída 1 – Daňové příjmy
1.566,20
404,79
1.970,99
1.966,27
99,80
<br> Třída 2 – Nedaňové příjmy
592,48
-188,9
403,58
397,69
98,50
<br> Třída 3 – Kapitálové příjmy
0
0,00
0,00
0,0
0,0
<br> Třída 4 – Přijaté dotace
50,00
376,11
426,11
426,11
100,00
<br> Příjmy celkem
2.208,68
592,00
2.800,68
2.790,07
99,60
<br> Třída 5 – Běžné výdaje
1.208,68
58,29
1.266,97
1.246,03
98,3
<br> Třída 6 – Kapitálové výdaje
1.000,00
-993
7,00
6,05
86,4
<br> Výdaje celkem
2.208,68
-934,71
1.273,97
1.252,08
98,30
<br> Saldo: Příjmy - výdaje
0
1.526,71
1.526,71
1.537,99
100,7
<br> Prostředky minulých let
0
0
0
0
0
<br> Financování celkem
0
-1.526,71
-1.526,71
-1.537,99
100,7
<br> Přebytek (-),ztráta (+)
0
0
-1.526,71
-1.537,99
100,70
<br>
Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č.1 a 2 a jsou k nahlédnutí na obecním úřadu u místostarosty Ing.Petra Mikuty (Výkaz FIN 2 – 12 M rozbor čerpání příjmů a výdajů a Zpráva o přezkumu hospodaření obce Koryta za rok 2017).Drobná překročení a nenaplnění příjmů a výdajů dle jednotlivých položek a paragrafů jsou podrobně rozepsána a odůvodněna v komentáři k rozboru plnění rozpočtu,který byl projednán v zastupitelstvu v únoru 2018 <.>
<br> 2) Stav finančních aktiv
<br> v Kč
k 1.1.2017 k 31.12.2017
<br> běžný účet
3.767.053,71
5.597.351,83
ostatní dlouhodobý finanční majetek 1.612.308,26
1.291.977,29
pokladna 36.473,--
44.164,--
termínovaný vklad krátkodobý 1.504.156,34
1.504.496,89
ceniny 0,-- 1.242,--
3) Inventarizace
<br> V období od 6.12.2017 do 31.1.2018 byla provedena řádná inventarizace podle § 29 a 30 zákona č.563/91 Sb.o účetnictví v platném znění
<br> - inventarizační rozdíly neshledány
<br> * drobný dlouhodobý nehmotný majetek
35.747,-- Kč
<br> * ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 108.059,-- Kč
<br>
<br> * stavby,budovy a XXXX X.XXX.XXX,XX Kč
<br> * samostatné movité věci
303.699,10 Kč
<br>
* drobný dlouhodobý hmotný majetek
784.762,96 Kč
<br> * pozemky 9.491.123,18 Kč
<br> * ostatní dlouhodobý finanční majetek (fondy IKS) 1.291.977,29 Kč
<br> * oprávky k drobnému dlouhodobému nehm.majetku -35.747,-- Kč
<br> * oprávky k ost.dlouhod.nehm.majetku - 64.872,-- Kč
<br>
* oprávky ke stavbám - 3.847.256,-- Kč
<br> * oprávky k sam.mov.věcem - 141.090,-- Kč
<br> * oprávky k drobnému dlouhodobému hm.majetku - 784.762,96 Kč
<br> * materiál
18.364,-- Kč
<br> * běžný účet 5.597.351,83 Kč
<br> * termínovaný vklad krátkodobý 1.504.496,89 Kč
<br>
* pokladna 44.164,-- Kč
* ceniny
1.242,-- Kč
<br>
<br> * pohledávky (odběratelé) 16.940,-- Kč
<br> * krátkodobé poskytnuté zálohy
59.280,-- Kč
* závazky (dodavatelé) -26.276,89 Kč
<br> * krátkodobé přijaté zálohy -15.585,-- Kč
<br> * závazky (zaměstnanci)
-16.990,-- Kč
<br> * závazky - zúčt.s inst.soc.zab.a zdr.poj <.>
- 1.824,-- Kč
<br> * jiné přímé daně
- 3352,-- Kč
<br> * přijaté zálohy na transfery -355.579,-- Kč
<br> * náklady příštích období
12.014,-- Kč
<br> * výnosy příštích období -55.000,-- Kč
* dohadné účty pasivní
-59.280,-- Kč
<br> * jmění účetní jednotky - 21.028.226,58 Kč
<br> * transfery na pořízení dlouhodobého majetku -140.962,68 Kč
<br> * oceňovací rozdíly při změně metody 3.488.659,75 Kč
<br> * jiné oceňovací rozdíly
- 69.592,49 Kč
<br> * opravy chyb minulých období - 37.772,-- Kč
<br> * výsledek hospod.předcházejících období -3.864.442,70 Kč
<br> * operativní evidence majetku 477.180,13 |Kč
V roce 2017 byl pořízen tento majetek:
<br> · na účet 028 – Drobný dlouh.hmotný majetek – zařazeny tyto předměty:
· Tiskárna HP Color LJ Pro MFPM477fdw
12.304,- Kč
· Zásahový oděv Fireman Patriot Plus (4 ks á 12.200,-) 48.800,- Kč
<br> · Notebook Lenovo Yoga
19.965,- Kč
<br> V roce 2017 byl vyřazen tento majetek:
<br> · z účtu 991 – Operativní evidence majetku
<br> · nůž příborový (-24,- Kč)
<br> · vidlička příborová (-8,- Kč)
<br> · lžíce (-40,- Kč)
<br> · ubrus bílý(-50,- Kč)
<br> · registračka (-230,- Kč)
<br> · psací stůl (0,- Kč)
<br> 4) Pohledávky
<br> V pohledávkách jsou zaúčtována pohledávky (5ks) za PD na přípojky vodovodu v celkové výši 16.940,- Kč <.>
<br> 5) Závazky
Neuhrazené závazky (7 ks) k 31.12.2017 v celkové výši 32.116,88 Kč a dobropis -5.839,99 Kč <.>
6) Pozemky
<br> V roce 2017 nebyla změna ve stavu pozemků <.>
7) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné
<br> úrovně
<br> Dotace do rozpočtu obce za rok 2017
<br> Poskyt <.>
Účel
ÚZ
Položka
Poskytnutí
Čerpání
%
<br> KÚPK
Výkon státní správy
<br> 4112
57.800,-
57.800,-
100,0
<br> KÚPK
Volby do Poslanecké sněmovny PČR
<br> 4111
18.307,-
12.728,-
69,50
<br> KÚPK
Dotace PSOV PK 2017
<br> 4122
350.000,-
0
0
<br>
Celkem
<br>...