KRAJSKÝ ÚŘAD PLZ'ENSKÉvHO KRAJE,<,>,_,ODBOR EKONOMICKY,ODDELENI PŘEZKOUMAVANI HOSPODARENI
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EKf4716f1 1
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Lomec,IČ: 43313850 za rok 2011
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 4.5.2012
<br> na základě zákona č.4202004 Sb.„ o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Lomec Lomec 24.339 01 Klatovy
<br> Přezkoumání? období: 1.1.2011? 31.12.2011
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXXXX - kontroloři:
<br> - Zoja Šťastná
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXXXXX XXXXX - starogla obce
<br> - XXXXXXXXX XXXXXXXXXX — účetní obce
<br> A.Přezkoumaně písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v & 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s g 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni
<br> uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> byl vyvěšen v době od 20.1 1.do 7.12.2011
<br> Rozpočtová opatření
<br> bylo provedeno ? RO
<br> Rozpočtový výhled
<br> byl předložen na léta 2012-2014
<br> Schválený rozpočet
<br> byl schválen ZO dne 29.12.2010jako přebytkový
<br> Závěrečný účet
<br> byl projednán dne 30.6.2011 s výhradou,vyvěšen v době od 14.6.do 30.6.2011
<br> Bankovní výpis
<br> k datu 31.12.2011 u KB <.>
<br> Evidence majetku
<br> je vedena v programu Fénix
<br> Faktura
<br> za měsíc leden-prosinec 201 1
<br> Hlavní kniha
<br> za rok 2011
<br> lnventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> předložen k datu 31.12.2011
<br> Kniha došlých faktur
<br> ] předložena za rok 201 1
<br> Pokladní doklad
<br> XXX XXXXX leden-prosinec XXX X
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> za rok 2011
<br> Příloha rozvahy
<br> kdatu 31.12.2011
<br> Rozvaha
<br> kdatu 31.12.2011
<br> Učtový rozvrh
<br> předložen za rok 201 [
<br> Výkaz pro hodnocení plnění
<br> rozpočtu
<br> za měsíc únor-prosinec 201 1
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> kdatu 31.12.2011
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák.42012004 Sb.- 32012001 Sb.<.> apod.)
<br> ze dne 30.6.2011
<br> Zápisy zjednání
<br> ze dne 29.12.2010.5.4.<.> 6.5.<.> 30.6.<.> 30.9.<.> 20.12.2011
<br> zastupitelstva včetně
<br> usnesení
<br> Kontrolní a finanční výbor Kontrolní výbor ze dne 6.10.2011
<br> Finanční výbor ze dne 15.7.201 [
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lomec:
<br> nebvlv ziištěnv chvbv a nedostatky.C.Závěr [.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující měně závažně chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128112000 Sb.<.> o obcích.ve znění pozdějších předpisů (napraveuo) Nedostatek: Obecní úřad informuje o místě.době & navrženém programu připravovaného zasedání zastupitelstva obce.Informaci vyvěsí na úřední desce obecního úřadu alespoň ? dní před zasedáním zastupitelstva obce; kromě toho může informaci uveřejnit způsobem v místě obvyklým."ťoto nebylo ke kontrole předloženo.- (splněno dne: 4.5.2012) -
<br> Nedostatek: Odměna neuvolněným zastupitelům není vyplácena měsíčně.— (splněno dne: 4.5.2012) -
<br> Právní předpis: Zákon č.262t2006 Sb.<.> zákoník práce.ve znění pozdějších předpisů - Š? 253 míst.1 až 3 — U dr)ht)d)-' () hmotné odpovědnosti k.ochraně hodnot.rt-'ěřených zaměstnanci !( íytíčrovám' uzavřené mezi zon-rěs-ínavarelern o zaměstnancem došlo k porušení zákona (písemnájam-ta.nedosožem' věku 18 let).(napraveno) Nedostatek: Dohoda o hmotné odpovědnosti nebyla sepsána se zaměstnancem obecního úřadu.- (splněno dne: 4.5.2012) -
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.Š' 2 odst.2 písm.h) účetnictví vcdene' územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.5631991 Sb.<.> o účetnictví.ve znění pozdějších předpisů
<br> — _5 31) odst.! písm.b) - Územní celek neprovedí dokladovou ínventnrn.(napraveno)
<br> Nedostatek: Územní celek neprovedl dokladovou inventuru účtů 315-Pohledávky za
<br> rozpočtové příjmy.účtu 031 — Pozemky.účtu 321-Dodavatelě.účtu 331.2aměstnavatclé.účtu
<br> 336- Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění.účtu 342- Ostatní přímé daně.- (splněno dne: 4.5.2012) -
<br> Právní předpis: ČÚS 501 - 522.České účetní standardy (%$ 36 odst.1 zákona o účetnictví) - ("k-"S 516 - Uzemní celek nedodršeí postup)-= účtování záčtm'aeíen vztahu.(napraveno)
<br> Nedostatek: Územní celek neůčtoval o předpisu mezd.- (splněno dne: 4.5.2012) -
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420í2004 Sb.& 2 odst.1 písm.a) plnění příj...