Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 4
<br> Č.j.: KUJI 1735212015 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Ostrov
<br> se sídlem Ostrov 36,584 01 Ledeč nad Sázavou,IČO: 00580007 za rok 2014
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2014 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 28.2.2015 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.března 2015 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č,255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 10.března 2015 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Ostrov Ostrov 36 584 01 Ledeč nad Sázavou
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXXXXXXX pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložili: Ing.XXX XXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXX - místostarosta
<br> lng.XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e—mail: posta©kr—vysocina.cz.|nternet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksabSeu
<br> A.Výsledek přezkoumání Pří přezkoumání hospodaření obce Ostrov byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.& 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: čús 701 - 710 (g 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS 701 bod 62.a 6.3.- Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu <.>
<br> O předpisu došlých faktur účtovala obec současně s jejich úhradou,nikoliv k datu přijetí (doručení) faktury.Kniha došlých faktur neobsahovala datum přijetí faktury; okamžik uskutečnění účetního případu tedy nebylo možné určit <.>
<br> Právní předpis: Vyhláška č.220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek
<br> % 28 odst.1 — Účetní závěrka nebyla schválena do šesti měsíců ode dne,ke kterému byla sestavena <.>
<br> Dle předložených zápisů ze zasedání zastupitelstva obce neprojednalo zastupitelstvo do 30.6.2014 účetní závěrku obce za rok 2013 <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Ostrov byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - na roky 2016 — 2017 schválený zastupitelstvem obce dne 5.2.2014 Pravidla rozpočtového provizoria - na rok 2014 schválena zastupitelstvem obce dne 4.12.2013
<br> Schválený rozpočet — schválen zastupitelstvem obce dne 26.3.2014
<br> Rozpočtová opatření -.1 schválené starostou obce dne 1.4.2014
<br>.2 schválené starostou obce dne 1.8.2014
<br>.3 schválené starostou obce dne 1.11.2014
<br>.4 schválené starostou obce dne 31.12.2014
<br> Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu zveřejněn na úřední desce i elektronicky 5.— 25.6.2014,schválen zastupitelstvem obce s výhradou dne 25.6.2014
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu — k 31.12.2014
<br> Rozvaha — k 31.12.2014
<br> Výkaz zisku a ztráty - za rok 2014
<br> Návrh rozpočtu — na rok 2014 zveřejněn na úřední desce i elektronicky ve dnech 7.3.- 26.3.2014
<br> Příloha rozvahy - k 31.12.2014
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení- ze dne 4.12.2013,8.1.2014,5.2.2014,5.3.2014,26.3.2014,7.5.2014,4.6.2014,25.6.2014,6.8.2014,20.8.2014,3.9.2014,1.10.2014,1.11.2014 (ustavující),3.12.2014
<br> Odpisový plán za rok 2014
<br> Hlavní kniha - k 31.12.2014
<br> Pokladní kniha (deník) - k 31.12.2014
<br> Kniha došlých faktur - k 31.12.2014
<br> Kniha odeslaných faktur- k 31.12.2014
<br> Evidence poplatků - za odpady,psy a vodné
<br> O' Ú< O! C"
<br> inventurní soupisy majetku a závazků - k 31.12.2014,plán inventur ze dne 3.12.2014,inventarizační zpráva ze dne 12.1.2015
<br> Mzdová agenda — předpis mezd za prosinec 2014
<br> Pokladní doklady — za únor 2014 (výdajové č.6 - 8,příjmové č.3 - 5)
<br> Bankovní výpisy — Komerční banka k 31.12.2014,ČNB k 31.12.2014
<br> Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva ze dne 12.12.2013 - koupě budovy obecního úřadu č.p.36
<br> kupní smlouva ze dne 10.1.2014 - koupě pozemku parc.č.st.64
<br> darovací smlouva (obec jako obdarovaný) - pozemek parc.č.294/3 v k.ú.Ostrov
<br> dohoda o zániku předkupního práva a smlouva směnná ze dne 25.9.2014
<br> Odměňování členů zastupitelstva - za prosinec 2014
<br> Účtový rozvrh - za rok 2014
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Program obnovy venkova Vysočiny - projekt "Oprava místní komunikace“ - smlouva č.2...