KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉHO KRAJE
<br>.ODBOR EKONOMICKÝ,ODDĚLENI PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ oBcí A KONTROLY
<br> Skroupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: Ew1431f15
<br> Zpráva o'výsledku přezkoumání hospodaření USC Křenovy,ICO: 00572420 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 22.2.2016
<br> na základě zákona č.4209004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obc-í <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Křenovy Křenovy 29,345 61 Staňkov
<br> Přezkoumané období: 1.1.2015 — 31.12.2015
<br> Přezkoumání vykonala: - kontrolorka: — Jitka Volňková
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXX XXXXXXXX - starosta obce
<br> - XXXXX XXXXXXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu na rok 2015 zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě 2.- 17.12.2014
<br> Rozpočtová opatření č.1 - 9
<br> Rozpočtový výhled sestaven na období 2015 - 201?
<br> Schválený rozpočet schválen ZO 17.12.2014 jako přebytkový
<br> Závěrečný účet za rok 2014 schválen ZO 3.6.2015 vč.zjištěných chyb a nedostatků
<br> Bankovní výpisy ČS a ČNB za období leden - prosinec 2015
<br> Faktury za období leden — prosinec 2015
<br> Hlavní kniha sestavena k 31.12.2015
<br> inventurní soupisy majetku a sestaveny k 31.12.2015
<br> závazků
<br> Kniha došlých faktur za období leden - prosinec 2015
<br> Kniha odeslaných faktur za období leden - prosinec 2015
<br> Pokladní doklady za období leden - prosinec 2015
<br> Pokladní kniha za období leden - prosinec 2015
<br> Příloha rozvahy sestavena k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.a 31.12.2015
<br> Rozvaha sestavena k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.a 31.12.2015
<br> Účetní deníky za období leden - prosinec 2015
<br> Účetní doklady za období leden - prosinec 2015
<br> Výkazy pro hodnocení za období leden - prosinec 2015
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty sestaven k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.a 31.12.2015
<br> Dohody o provedení práce za období leden - prosinec 2015
<br> Smlouvyadalší materiályk Rozhodnutí o poskytnutí dotace č.EDS 115D2420039?7 z přijatým účelovým dotacím MŽP ze dne 25.9.2015 na akci: "Svážíme bioodpad z obce Křenovy" na částce 553 554,85,Smlouva o poskytnutí účelové dotace č.22722015 od KÚPK ze dne 24.8.2015 pro JSDHO Křenovy na částku '?6 200,00 Kč <.>
<br> Smlouva o převodu majetku Kupní smlouva ze dne 7.8.2015 - koupě pozemku p.č.103 vč <.>
<br> (koupě) stavby čp.52,zahrady p.č.104 a ostatní plochy p.č.1121f2
<br> Smlouva o výpůjčce Smlouva o výpůjčce ze dne 22.10.2015 na sběrné nádoby s firmou EKO-KOM a.s.Praha
<br> Informace o přijatých došla na KÚPK den 10.11.2015
<br> opatřeních (zák.42032004 Sb <.>,32032001 Sb <.>,apod.)
<br> Zápisy zjednání za prosinec 2014 - prosinec 2015 zastupitelstva včetně usnesení
<br> [\J
<br> [Nespecifikován lzápisy kontrolního a finančního výboru
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Křenovy: nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: ZákOn č.42012004 Sb.& 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.420í2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů - 55“ 13 odst.1 písm.b) - Nebyía podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu.Nedostatek: ÚSC je povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o XXX písemnou informaci přezkoumávajícimu orgánu,a to nejpozději do XX dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku.Závěrečný účet obce byl schválen ZO dne 3.6.20í 5,informace měla být zaslána na KÚPK do 18.6.2015 <.>
<br> C.Závěr [.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.4200004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS ?01 — 710 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví) - ČUS 703 - Uzemní celek nedodržel postfgoy účtování transj'ěni.(Napraveno).Nedostatek: Účetní jednotka neúčtovala o phjetí investičního transferu na zateplení budovy OÚ v případě realizovaného formou zálohy na stranu MD účtu 388 - Dohadně účty aktivní se souvztažným zápisem D účtu 403 - Transkíy na pořízení dlouhodobého majetku <.>
<br> - Opatření k nápravě.(splněno...