KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉHO KRAJE
<br> ODBOR EKONOMICKÝ,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> OBCÍ A KONTROLY Škroupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2674f'14
<br> Zpráva o'výsledku přezkoumání hospodaření USC Křenovy,ICO: 00572420 za rok 2014
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 21 2.2015
<br> na základě zákona č.4202004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Křenovy Křenovy 29,345 61 Staňkov
<br> Přezkoumané období: 1.1.2014 — 31.12.2014
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXX XXXXXXXXX
<br> - kontroloři: - XXXXX Volflková
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - BuÍka XXXXXXXX - starosta obce - XXXXX XXXXXXXXXX - účetní Obce
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXXXXXX — místostarostka obce
<br> A.Přezkoumaně písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce a v el.podobě 27.11.- 10.12.2013
<br> Rozpočtová opatření č.1 - 9
<br> Rozpočtový výhled sestaven na období 2013 - 2017r
<br> Schválený rozpočet schválen ZO 11.12.2013 jako přebytkový
<br> Závěrečný účet za rok 2013 schválen ZO 18.6.2014,zveřejněn na úřední desce a v el.podobě 30.5.- 15.6.2014
<br> Bankovní výpisy za období leden - prosinec 2014
<br> Evidence majetku za období leden - prosinec 2014
<br> Faktury za období leden - prosinec 2014
<br> Hlavní kniha sestavena k 31.12.2014
<br> Inventumí soupisy majetku a sestaveny k 31.12.2014
<br> závazků
<br> Kniha došlých faktur za období leden - prosinec 2014
<br> Kniha odeslaných faktur za období leden - prosinec 2014
<br> Mzdová agenda za období leden - prosinec 2014
<br> Pokladní doklady za období leden - prosinec 2014
<br> Pokladní kniha za období leden - prosinec 2014
<br> Příloha rozvahy sestavena k 31.12.2014
<br> Rozvaha sestavena k 31.12.2014
<br> Účetní deníky za období leden - prosinec 2014
<br> Účetní doklady za období leden — prosinec 2014
<br> Výkazy pro hodnocení za období leden - prosinec 2014
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty sestaven k 31.12.2014
<br> Smlouvy a další materiály k Smlouva o poskytnutí účelové dotace od MŽP ze dne 10.4 <.>
<br> přijatým účelovým dotacím 2014 na akci:"Zateplení objektu OÚ Křenovy s výměnou zdroje tepla" <.>
<br> Smlouvy nájemní Nájemní smlouva na provozování Spolkové činnosti SDI—I
<br> Zveřejněné záměry o záměr k uvedené náj emni smlouvě
<br> nakládání s majetkem
<br> Vnitřní předpis a směrnice Směrnice k provádění rozpočtových opatření
<br> Zápisy zjednání prosinec 2013 - prosinec 2014
<br> zastupitelstva včetně
<br> usnesení
<br> Nespecifikován zápisy kontrolního a finančního výboru
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Křenovy:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS ?Ol — ?10 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví) - Č ÚS 703 - Územní ceíek nedodržel postupy účtování transferů.Nedostatek: Účetní jednotka neúčtovala o přijetí investičního transferu na zateplení budovy OÚ v případě realizovaného formou zálohy na stranu MD účtu 388 - Dohadné účty aktivní se souvztažným zápisem D účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr 1.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2014
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Křenovy za rok 2014
<br> Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (š 10 odst.3 písm.b) zákona č.420í2004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.420112004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS 701 — ?10 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví) - ČUS 703 - Uzemní celek nedodržel postupy účtování transferů <.>
<br> Nedostatek: Účetní jednotka neúčtovala o přijetí investičního transferu na zateplení budovy OU v případě realizovaného formou zálohy na stranu MD účtu 388 - Dohodné účty aktivní se souvztažným zápisem D účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku <.>
<br> 111.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Křenovy za rok 2014
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle & 10 odst.4 písm.a) zákona č.420í2004 Sb <.>
<br> IV.Pří přezkoumání hospodaření ÚSC Křenovy za rok 2014
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku...