Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57.587 33 Jihlava Stejnopis č.<.>
<br> C.j.: KUJí 278961201? KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Věžnička se sídlem Věžníčka 39,588 13 Polná.tČO 00373974 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 21.října 2016 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.listOpadu 2016 jako dílčí přezkoumání a dne 25.dubna 2017 jako konečná přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s g 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu Š 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 25.dubna 2017 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Věžnička Věžnička 39 58813 Polná
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření Číslo XXXXXXXXXXXXX
<br> Podklady předložili: Jíří Vometa - starosta Bc.XXXXXXX XXXX,DiS <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým Způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonu se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel; 564 602 707 fax“ 564 602 434.e-mail.oosta©kr-vvsocina.cz.|nternet WWW.|<r-vvsocma„cz
<br> [! <,>
<br> A.Výsledek přgkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Věžnička za rok 2016 byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.52 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis Vyhláška č.27'0/2010 Sb.<.> o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 3 odst.3 - Osoby zajišťující provedení inventarizace nebyly seznámeny s vnitřním předpisem k inventarizaci <.>
<br> Pří kontrole podkladů pro provedení inventarizace majetku.pohledávek a závazků obce ke dni 31.12.2016 nebyla doložena presenční listina o proškolení členů inventarizační komise <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.62 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky.ve znění pozdějších předpisů
<br> Š 33 » Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu znsku a ztráty "Náklady z činnosti"
<br> Pří porovnání údajů uvedených v výkazu o plnění rozpočtu Fin 2—12lVl sestaveném ke dni 31122016 s údaji ve výkazu zisku a ztráty (dále VZaZ) bylo zjištěno,že na účtu 58 — Náklady z drobného dlouhodobého majetku ve VZaZ nebyla uvedena hodnota nově pořízeného majetku zaúčtovaněho na pol.5137 — Drobný dlouhodobý hmotný majetek (víz VPD 62 ze dne 24.11.2016) <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Pří dílčím přezkoumání hospodaření obce Věžnička byly využity následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis - za měsíc září 2016 (os č.009,ČNB c.11,se č.9/2016)
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 03.12.2015,ze dne 14.01 <.>,07.04.<.> 09.06.a 09.09.2016
<br> Smlouvy o dílo — ze dne 20.04.2016 na zhotovení dlažeb.obkladů a omítek na budově obce - Věžnička 39; ze dne 22.04.2016 na provedení nové elektroinstalace v prostorách obecního úřadu
<br> Pokladní kniha - za měsíc září 2016
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 30.09.2016
<br> Rozpočtová opatření - č.1 schváleno zastupitelstvem dne 07.04.2016.starostou obce schváleno rozpočtové opatření (3.2 dne 31.05.2016 a č.3 dne 30.09.2016
<br> Schválení účetní závěrky obce za rok 2015 zastupitelstvem dne 07.04.2016
<br> Zápisy zjednání finančního výboru ze dne 12.01 <.>,05.04.a 08.06.2016
<br> Zápisy zjednání kontrolního výboru ze dne 05.01 <.>,08.04.a 08.06.2016
<br> Zřizovací listina organizační složky - jednotka SDH
<br> Vnitřní předpis a směrnice — platné pro rok 2016
<br> Dohody o provedení práce - ze dne 24.03.2016 na rekonstrukci vodovodu v budově obecního úřadu; ze dne 30.03.2016 na úpravu obecní zeleně; ze dne 30.06.2016 na sekání trávy
<br> Kniha došlých faktur — za období leden až září 2016 (01 - 78)
<br> Rozvaha » sestavena ke dni 30.09.2016
<br> Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc září 2016
<br> Účetni doklady - za měsíc září 2016 (06 č.89 - 101,ČNB č.511,se č.609)
<br> Závěrečný účet - za rok 2015 projednán a schválen bez výhrad zastupitelstvem dne 07.04.2016,návrh závěrečného účtu zveřejněn na úřední desce od 17.03.do 07.04.2016 a elektronicky od 13.03.do 07.04.2016
<br> Účetní deník - za měsíc září 2016
<br> Pokladní doklady - za měsíc září 2016 (PPD 7,VPD 44 — 48)
<br> Kniha odeslaných faktur — za obdobi leden až září 2016 (01 - O4)
<br> Odměňování členů zastupitelstva - sch...