Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 1738/2017/KUUK Jednací číslo.: 501/KON/2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Pesvice,IČ: 00673323 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> — 11.11.2016 - 26.5.2017
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Pesvice se sídlem Pesvice 1,431 11 Jirkov <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - XXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.Věra Pelikánová - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
<br> - XXXXX XXXXXXXX - starostka obce - XXXXXX XXXXXXXX - účetní obce
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> o)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) 0)
<br> d) e) f)
<br> g) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 9 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použhL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zveřejněn v souladu s š 11 zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů od 11.12.2015 do 28.12.2015.Rozpočet schválen zastupitelstvem obce Pesvice (dále také ZO) dne
<br> 28.12.2015 jako vyrovnaný.Závazné ukazatele pro výdaje jsou
<br> v paragrafovém členění rozpočtové skladby podle návrhu rozpočtu <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 schváleno ZO dne 23.3.2016.RO č.2 schváleno ZO dne 27.9.2016,RO č.3 schváleno ZO dne 24.10.2016,RO č.4 schváleno ZO dne 14.12.2016.RO shodně zapracována do výkazu FIN 2-12M <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Zpracován do roku 2018,schválen ZO dne 28.12.2015 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozepsán dle podrobné rozpočtové skladby,pořízen shodně do výkazu FIN 2-12M <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet za rok 2015 obsahoval zákonné údaje.Zveřejněn od 10.5.2016 do 27.5.2016.Projednán a schválen ZO dne 26.5.2016
<br> Bankovní výpis
<br> Zůstatky na bankovních účtech dle bankovních výpisů (ČS a ČNB) k 30.9.a 31.12.2016 souhlasily na stav SU 231výkazu Rozvaha <.>
<br> Faktura
<br> Faktury došlé č.35 — 54 a 59 - 80 včetně likvidačních lístků <.>
<br> Hlavní kniha
<br> K 30.9.a 31.12.2016 <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Plán inventur ze dne 14.12.2016,inventarizační zpráva ze dne 31.1.2017,školení inventarizační komise,<,> inventurní soupisy <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> K 30.9.a 31.12.2016 <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> K 30.9.a 31.12.2016 <.>
<br> Odměňování...