__ AJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE
<br> R EISOIČIOMICKÝ,<,>,„ _,LENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENI OBCI A KONTROLY pova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK1141 1/16
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Bezděkov,ICO: 00574015 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 18.5.2017
<br> na základě zákona o.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Bezděkov Bezděkov 8,338 24 Břasy
<br> Přezkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXXX XXXXX - kontrolorka:
<br> - Vendulka Vajnarová
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXX XXXX — starosta obce - XXXXX XXXX - místostarosta obce
<br> - XXXX XXXXXXXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Rozpočtová opatření čis.1 - ? Rozpočtový výhled na období 2017 - 2020 Schválený rozpočet na rok 2016 schválen ZO 11.12.2015,návrh zveřejněn
<br> na ÚD a na internetových stránkách obce po dobu stanovenou zákonem
<br> Závěrečný účet za rok 2015 schválen ZO 15.6.2016,návrh zveřejněn na UD a na internetových stránkách obce po dobu stanovenou zákonem
<br> Bankovní výpisy za přezkoumaně období
<br> Faktury za přezkoumaně období
<br> Hlavní kniha sestavená k 31.12.2016
<br> Kniha došlých faktur za přezkoumaně obdobi Odměňování čienů za přezkoumaně období zastupitelstva
<br> Pokladní doklady za přezkoumaně období
<br> Pokladní kniha (deník) za přezkoumaně období
<br> Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2016
<br> Rozvaha sestavená k 31.12.2016
<br> Účetní doklady za přezkoumaně obdobi
<br> Účtový rozvrh platný v přezkoumaném období Výkaz pro hodnocení sestavený k 31.12.2016
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.12.2016
<br> Dohody o provedení uzavřené v přezkoumaném období práce
<br> Smlouvy o převodu uzavřené v přezkoumaném období majetku (koupě,prodej)
<br> Zveřejněné záměry o související se smlouvami uzavřenými v přezkoumaném nakládání s majetkem období za: informace o přijatých doručena KÚPK dne 27.6.2016 opatřeních (zák.420/2004
<br> Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Zápisy zjednání za přezkoumaně období zastupitelstva včetně
<br> usnesení
<br> Zápisy finančního a za přezkoumaně období
<br> kontrolního výboru
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Bezděkov: nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr
<br> |.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> »
<br> Předmět: Zákon c.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 5 30 odst.1 a 4 - Skutečné stavy majetku a závazků územního ce/ku neby/y zjištěny.Nedostatek: Kontrolní skupině byl předložen výpis z katastru nemovitostí prokazující stav evidovaný k datu 4.3.2016.- (napraveno,nedostatek se neopakoval) - <.>
<br> Právní předpis: Vyhláška č.220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek - 5 28 odst.1 - Účetní závěrka neby/a schválena do šesti měsíců ode dne,ke kterému by/a sestavena <.>
<br> Nedostatek: Zastupitelstvo obce neschválilo účetní závěrku za rok 2014.- (napraveno,nedostatek se neopakoval) - <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - 5 15 odst.1 - Finanční hospodaření neby/o uskutečňováno v sou/adu se schváleným rozpočtem.Nedostatek: Účetní obce přenesla do výkazu FIN 2 - 12l\/l rozpočet v jiné podobě než schválilo zastupitelstvo obce: 5 2219 Ostatní záležitosti pozemních komunikací - schválený rozpočet ve výši 100 000,- Kč,do výkazu FIN 2-12M přeneseno DzKč,5 2212 Silnice — schválený rozpočet ve výši140 000,— Kč,přeneseno 240 000,- Kč.- (napraveno,nedostatek se neopakoval) -,<.> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 5 29 odst.1 - Uzemní ce/ek neproved/ inventarizaci veškerého majetku a závazků <.>
<br> Nedostatek: Účetní jednotka nepředložila inventarizaci účtů 078 - Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotněmu majetku,079 - Oprávky k ostatnímu
<br> 3
<b...