KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉFO Kingu;,<,> ODBQR EKONOMICKÝ,ODDELENI PREZKOUMAVANÍ HOSPODAŘENÍ OBCI A KONTROLY
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/l777/15
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Bezděkov,ICO: 00574015 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 11.4.2016
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Bezděkov Bezděkov 8,338 24 Břasy
<br> Přezkoumané období: 1.1.2015 —- 31.12.2015
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXX XXXXXXXX,DiS.- kontroloři:
<br> - XXXXX Cerná
<br> - Bc.XXXXXX XXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXX XXXX - starosta obce
<br> - XXXXX XXXX - místostarosta obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Rozpočtová opatření čís.l - 5
<br> Rozpočtový výhled na období 2014 - 2017
<br> Schválený rozpočet na rok 2015 schválen ZO 22.12.2014,návrh zveřejněn na ÚD a způsobem umožňujícím dálkový přístup po dobu stanovenou zákonem
<br> Závěrečný účet za rok 2014 schválen ZO 27.5.2015,návrh zveřejněn na ÚD a způsobem umožňujícím dálkový přístup po dobu stanovenou zákonem
<br> Bankovní výpisy za přezkoumané období
<br> Faktury za přezkoumané období
<br> lnventurní soupisy majetku a sestavené k 31.12.2015
<br> závazků
<br> Kniha došlých faktur za přezkoumané období
<br> Kniha odeslaných faktur za přezkoumané období
<br> Odměňování členů za přezkoumané období
<br> zastupitelstva
<br> Pokladní doklady za přezkoumané období
<br> Pokladní kniha (deník) za přezkoumané období
<br> Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2015
<br> Rozvaha sestavená k 31.12.2015
<br> Účetní doklady za přezkoumané období
<br> Účtový rozvrh platný v přezkoumaném období
<br> Výkaz pro hodnocení plnění sestavený k 31.12.2015
<br> rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.12.2015
<br> Smlouva o dílo Přiváděcí vodovodní řad Bezděkov,podepsána 9.9.2015,zveřejněna na profilu zadavatele veřejných zakázek 24.9.2015
<br> Informace o přijatých doručena KÚPK dne 11.6.2015
<br> opatřeních (zák.420/2004
<br> Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Vnitřní předpisy a směrnice platné v přezkoumaném období
<br> Zápisy z jednání za přezkoumané období
<br> zastupitelstva včetně
<br> usnesení
<br> Zápisy finančního a za přezkoumané období
<br> kontrolního výboru
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Bezděkov:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - „$ 30 odst.1 a 4 - Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny.Nedostatek: Kontrolní skupině byl předložen výpis z katastru nemovitostí prokazující stav evidovaný k datu 4.3.2016 <.>
<br> Právní předpis: Vyhláška č.220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek ' - 5 28 odst,1 - Účetní závěrka nebyla schválena do šesti měsíců ode dne,ke kterému byla sestavena.Nedostatek: Zastupitelstvo obce neschválilo účetní závěrku za rok 2014 <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> v
<br> Právní předpis: Zákon c.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozděj ších předpisů - 59 15 odst.1 - Finanční hospodaření nebylo uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem.Nedostatek: Účetní obce přenesla do výkazu FIN 2 - 12M rozpočet v jiné podobě než schválilo zastupitelstvo obce: 59 2219 - Ostatní záležitosti pozemních komunikací - schválený rozpočet ve výši 100 000,- Kč,do výkazu FIN 2-12M nebylo přeneseno,5? 2212 - Silnice - schválený rozpočet ve výši140 OOO,— Kč,přeneseno 240 000,- Kč <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/ 1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 59 29 odst.1 - Územní celek neprovedl inventarizaci veškerého majetku a závazků.Nedostatek: Účetní jednotka nepředložila inventarizaci účtů 078 - Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku,079 - Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku,081 - Oprávky ke stavbám,088 - Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku,343 - Daň z přidané hodnoty <.>
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celk...