KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE g.<.>.-QQBQR EKONOMICKÝ,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ ' -*_;.<.> oBcí A KONTROLY _iSkronpova 18 306 13 Plzeň
<br> 3 „ Výtisk č.1
<br> Čj: Eli/230602
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Bezděkov,IČ: 00574015 za rok 2012
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 3.4.2013
<br> na základě zákona (1420/2004 Sb,O přezkoumávání hospodaření územních samOSprávnych celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Bezděkov Bezděkov __ 338 24 Břasy
<br> Přezkoumané období: 1.1.2012 — 31.12.2012
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Leona Cerná - kontrolor:
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> Pří přezkoumání byli přítomni: - Vojtěch Sedláček — starosta Obce „ XXXXX XXXX - místostarosta obce
<br> - XXX XXXXXXXXX — účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Vsouladu s © 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu zveřejněn na ÚD a způsobem umožňujícím dálkový přístup 13.12.2011 — 28.12.2011 <.>
<br> Rozpočtová opatření č.4 Rozpočtový výhled na období let 2012 — 2013 Schválený rozpočet na rok 2012,schválen ZO 28.12.201 l Závěrečný účet za rok 2011,schválen ZO 6.6.2012.Bankovní výpisy za období leden - prosinec 2012 Dohody o hmotné odpovědnosti platné v roce 2012 Faktury za období leden — prosinec 2012 Hlavní kniha sestavená k 31.12.2012 lnventurní soupisy majetku a závazků sestavené k 31.12 2012 Kniha došlých faktur za období leden — prosinec 2012 Odměňování členů zastupitelstva za období leden - prosinec 2012 Pokladní doklady za období leden — prosinec 2012 Pokladní kniha (deník) za Období leden - prosinec 201.2 Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2012 Rozvaha sestavená k 31.12.2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k 31.12.2012 Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.12.2012 Dohody o provedení práce uzavřené v kontrolovaném období Vnitřní předpisy a směrnice platné v roce 2012 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně za Období prosinec 201 1 — prosinec 2012 usnesení Zápisy kontrolního a finančního výboru za období leden — prosinec 2012
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Bezděkov:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.& 2 odst.2 písm.b) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - $? 14 odst 2 a 3 - Uzemní celek neseslavil platný účtový rozvrh,přzlnadnějej nedoplňovcd () účty,na nichž bylo účtováno <.>
<br> Nedostatek: Účetní jednotka nedoložila účtový rozvrh platný pro rok 2012 <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,O rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozděj ších předpisů - 59 ]5 odst.] - Finanční hospodaření nebylo uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou výkazu Fin 2—12 M sestaveného k 31.8.2012 bylo zjištěno přečerpání schváleného rozpočtu bez předchozího schválení rozpočtového Opatření.(& 3113 schválený rozpočet 60 000,00 Kč,skutečné čerpání 90 392,00 Kč,© 3745 14 000,00 Kč,skutečné čerpání 84 128,00 Kč).Rozpočtová Opatření č.1 <.>,2.a 3 byla dle zápisů zastupitelstva schválena dne 7.11.2012 zastupitelstvem obce,avšak nebyla při kontrole doložena <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.& 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> - 59 4 odst.8.— Nesprávný zůstatek na účtu
<br> Nedostatek: Kontrolou rozvahy sestavené k 31.12.2012 byl zjištěn záporný zůstatek na účtu
<br> 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši - 6 51 1,00 Kč <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozděj ších předpisů 159 30 odst.1 a 4 - Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny.Nedostatek: Kontrolou inventurního soupisu účtu 031 bylo zjištěno,že účetní jednotka vede v účetnictví pozemek p.p.č.485/1 v hodnotě 1 464,- Kč.Dle výpisu z katastru nemovitostí,sestaveného ke dni 31.12.2012,není tento pozemek uveden na listu vlastnictví Obce <.>
<br> - 59 6 odst.3 - Inventarizace majetku a závazků nebyla provedena <.>
<br> Nedostatek: Účetní jednotka nedoložila inventurní soupisy účtů 349- Závazky k vybraným místním vládním institucím,37...