KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> \ 1: 'Já Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Brada,IC: 71183914
<br> za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 19.9.2016 - 20.3.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Brada Libuň 27
<br> 507 15 Libuň Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - XXXXXX XXXXXXX - předsedkyně svazku - XXXXX XXXXXXX - účetní svazku
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři: Ing.XXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.á © 4 á & 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 28.6.2016
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzováni jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Brada byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Evidence majetku Majetek DSO je veden na počítači <.>
<br> Evidence pohledávek Přijaté fakturyjsou vedeny v programu KEO v počítači <.>
<br> Evidence závazků Přijaté faktury jsou vedeny v programu KEO v počítači <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016.Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a některé vykazované zůstatky nesouhlasí na tyto dílčí inventury.Inventarizace je doložena řádnou inventarizační zprávou.Plán inventur XXX ke kontrole předložen <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku DSO,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Mzdová agenda Za období leden až prosinec 2016 <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena dne 17.12.2015 <.>
<br> Rozpočtový výhled DSO má sestaven rozpočtový výhled na období 2018 - 2019 <.>
<br> Rozvaha Za období srpen a prosinec 2016 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2016 byl schválen dne 25.2.2016 jako schodkový v celkovém objemu: příjmy - 49 010; Kč,výdaje - 104 310; Kč a financování - 55 300; Kč.Schodek je kryt přebytkem z předchozích let.Návrh rozpočtu DSO byl vhodným způsobem zveřejněn ve všech členských obcích svazku <.>
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> Na realizaci akce nazvané "Profesíonalizace Svazku obcí Brada" obdržel Dobrovolný svazek obcí Brada neinvestiční dotaci (č.smlouvy 16RRD02 - 0026) ve schválené výši 36 000,-Kč.Dotace nesmí překročit 70% celkových nákladů na akci.Skutečné náklady dle předložených účetních dokladů činí 51 496,— Kč.Smluvní podmínky pro poskytnutí dotace byly dodrženy <.>
<br> Účetní doklad Za období leden až prosinec 2016 <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Za období srpen & prosinec 2016 <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Za období srpen a prosinec 2016 <.>
<br> Kontrolován byl výkaz k 31.12.2016.Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno,že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12,rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována <.>
<br> Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obci
<br> Jako podpůrný prostředek ke kontrole byly využity zápisy a usnesení ze zasedání Shromáždění starostů dobrovolného svazku obcí ze dne 28.1 <.>,25.2 <.>,21.4 <.>,9.6 <.>,27.9,10.11.a13.12.2016 <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet DSO za rok 2015 včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl schválen na Shromáždění starostů s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "bez výhrad" dne 9.6.2015.Zveřejnění závěrečného účtu nebylo doloženo od všech členských obcí <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> B.Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Brada byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem '2' Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů o 5? 30 odst.1 a 4 - Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny.0 Stav účtu 403 — Transfery na pořízení dlouhodobého majetku uvedený v Rozvaze 12/2016 nesouhlasí se zůsta...