Krajský úřad J ihomoravského kraje
<br> Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3
<br> 601 82 Brno
<br> SpZn.: s - JMK 80463/2015 OKP Č.j.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>./2016
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 obce ROUBANINA,okres Blansko
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo dne 22.září 2015 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 25.května 2016.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.„ o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání
<br> hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Roubanina Roubanina 4,679 61 Letovice
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.— vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu
<br> Jihomoravského kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXX XXXXXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona.Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení & 2 odst.3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 31.srpna 2015,a to doručením písemného oznámení územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> I.Chyby a nedostatky zjištěné při předcházejícím dílčím přezkoumání byly napraveny.Při konečném dílčím přezkoumání nebyly chyby a nedostatky zjištěny.Z těchto důvodu lze na hospodaření územního celku nahlížet tak,jakoby v něm nebyly chyby a nedostatky <.>
<br> B.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných I.při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející roky
<br> Při přezkoumání hospodaření za předcházející roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> - Zastupitelstvo obce Roubanina na svém ustavujícím zasedání,konaném dne 5.11.2014,schválilo svým usnesením nově odměny neuvolněným členům zastupitelstva obce,a to konkrétně usnesením č.5a) odměnu neuvolněne'mu členovi zastupitelstva obce vykonávajícího funkci neuvolněne'ho starosty ve výši 41.000,- Kč/měsíc,usnesením č.533) odměnu neuvolněne'mu členovi zastupitelstva obce vykonávajícího funkci neuvolněného místostarosty ve výši 3.700,- Kč/měsíc a usnesením č.50) odměny neuvolněným členům zastupitelstva obce vykonávajícím funkci předsedy finančního výboru zastupitelana,předsedy kontrolního výboru zastupitelstva a předsedy kulturní komise ve výši 200- Kč/měsíc (viz.usnesení k bodu č.5).Zastupitelstvo v souvislosti s tímto usnesením konkrétně nestanovilo den,od kterého bude nově schválená měsíční odměna vyplácena.Kontrolou mzdových listů neuvolněných zastupitelů za období 11/2014 bylo zjištěno,že výše uvedené nově schválené odměny neuvolněným členům zastupitelstva obce byly vyplaceny zpětně,a to již ode dne 1.11.2014,čímž bylo ufunkce neuvolněne'ho starosty vyplaceno 0 106,- Kč více,u funkce neuvolněne'ho místostarosty bylo vyplaceno o 133,- Kč více a u jitnkcí předsedy finančního a kontrolního výboru zastupitelstva a předsedy kulturní komise bylo vyplaceno o 26,- Kč více.Obec tímto nepostupovala v souladu s 5 77 odst.2 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,kdy se odměna neuvolněnému členovi zastupitelstva obce poskytuje ode dne,který stanoví zastupitelstvo obce,nejdříve však ode dne usnesení zastupitelstva obce nebo později.Zastupitelstvo obce rozhodlo
<br> o vrácení adekvátní částky odměn nesprávně vyplacených v měsíci listopadu roku 2014,což bylo provedeno účetními doklady č.111 a 112 dne 11.6.2015.Naproveno <.>
<br> Porovnáním seznamu inventurních soupisů dle předložené Inventarizační zprávy za rok 2014 ze dne 28.1.2014 se skutečně provedenými inventurními soupisy majetku a závazků,sestavenými ke dni 31.12.2014,bylo zjištěno,že Inventarizační zpráva neobsahuje seznam všech ínventovaných účtů,jak stanoví $ 2 písm.e) Vyhlášky č.2 70/201 0 o inventarizaci majetku a závazků,a to např.účtu 078 - Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku (stav dle výkazu Rozvaha a dle skutečností vykazuje částku - 52.278,80 Kč),dále účtu 079 - Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku (stav dle výkazu Rozvaha a dle skutečnosti vykazuje částku — 94.050- Kč),dále účtu 081 - Oprávky ke stavbám (stav dle výkazu Rozvaha a dle skutečností vykazu...