Krajský úřad Jihomoravského kraje Odbor kontrolní aprávní - oddělení přezkumu obcí Zerotínovo nám.3l5 601 82 Brno §RZn.: S - JMK 6782812013 OKP C.j,: JMK 67828120|3 ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 obce ROUBANINA,okres Blansko ZPráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na zák\adě Zápisu z dílčího Přezkoumání hospodaření,které proběhlo ve dne 23.září 20L3 a na zák]adě výsledku koneČného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 28.května 2014.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem č.42012004 Sb,<,> o Přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jenzákon o přezkoumávání hospodaření).Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Roubanina Roubanina 4,679 61 Letovice Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX kontrolor: XXXXX XXXXXXX Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § X zákona o přezkoumávání hospodaření vYdal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.* vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu Jihomoravského kraje,Ing.XXXXXX XXXXX - místostarosta XXXXX XXXXXXXXX - účetní Při přezkoumání byli přítomni: předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou o přezkoumávání hospodaření,V souladu s hospodaření je přezkoumání hospodaření na významnost jednotlivých skutečností Při posuzování jednotlivých právních úkonů ke dni uskutečnění tohoto úkonu.údaje uvedené v § 2 odst.I a 2 zákona § 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání prováděno výběrovým způsobem s ohledem podle předmětu a obsahu přezkoumání.se vychžní ze znění právních předpisů platných A.VÝsledek přezkoumání L Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření.Přehledzjištěných chyb anedostatkův členěnídleustanovení § 2 odst.1 a2zákona o přezkoumávání hospodaření: § 2 odst.l písm.a) plnění příimů a výdqiů rozoočtu včetně peněžních operací.{lkajících se r o zpo čt ový c h pr o stř e dlců - Závěrečný účet obce Roubanina za rok 2012 byl schválen na zasedání zastupitelstva obce dne 12,6,2013,kdy byla přijata nápravná opatření k zjištěným nedostatkům.Písemná informace o přijatých opatřeních k nápravě zjištěných chyb a nedostatků uvedených ve Zprávé o výsledku přezkoumání hospodaření byla podána přezkoumávajícímu orgánu až 24.7.2013.Nebyla dodržena zákonná lhůta stanovená v § 13 odst.1 písm.b) zákona č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,kdy tuto písemnou informaci zasílá územní celek přezkoumávajícímu orgánu nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku.il.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených v ustanovení § 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoum ávání hospodaření.Přehledzjištěných chybanedostatkůvčleněnídleustanovení § 2 odst.l a2zákona o přezkoumáváni hospodaření : § 2 ods_t.2 písm,h) učetnictví vedené územním celkem - Učetním dokladem číslo 50265 ze dne 8.1l.2013 byla uhrazena záloha ve výši 10.000,- Kč za zptacování návrhu Územního plánu Roubanina.O poskytnuté zá|oze nebylo účtováno na účet 051 - poskytnuté zá|ohy na dlouhodobý nehmotný majetek.Obec nepostupovala v souladu s bodem 5.5.1.Ceského účetního standardu pro některé vybrané účetní jednotky č.710,kdy účetní jednotka účtuje o poskltnutí zálohy na pořízení dlouhodobého nehmotného majetku k tomuto okamžiku na stranu MA DATI účtu 05l - Poskynuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek se souvztažným zápisem na stranu DAL příslušného syntetického účtu účtové tíídy 2.B.plnění opatření k odstranění nedostatků ziištěnÝch I.při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející roky Při přezkoumání hospodaření za předcházející rolql byly zjištěny následující chyby a nedostatky: - Na základě Smloul.y o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu ze dne 26.6.2012,zřídila obec Roubanina (povinná) pro E.ON Distribuce a.s.(opróvněná),právo umožňující využití zatížené nemovitosti pro učely zřízení a provozoýání zařízení distribuční soustavy spočívající v umístění nového nadzemního vedení NN na části pozemku p.č.622/2 v k.ú,Roubanina,Dle čl.III.smlouvy se věcné břemene zřizuje uplatně a to za jednorázovou v celkové úši 2.000,- Kč bez DPH.K této částce bude připočtena platná sazba DPH.Dále bylo smlouvou stanoveno,že úplata bude povinnému uhrazena na základě daňového dokladu - Jaktury s termínem splatnosti min.21 dnů tystawné povinným do 30 dnů od doručení smlouvy z příslušného katastrálního pracoviště katastrálního úřadu,tj.po provedení zápisu práva do katastru nemovitostÍ.Wad práva byl v katastru nemovitostí zapsán dne jl.7.2012,avšak ličetní jednotka do konce účetního období roku 20]2 fakturu oprávněné nevystavila a o vzniku pohledávlq neúčtovala.Nebylo postupováno v souladu s § 2 zákona č,563/1991 Sb,<,> o účetnictví.Obec vystavila duňový doklad č.20130001 ze dne 20.5....