Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,58733 Jihlava Stejnopis č.:./ Č.j.: KUJI 26928/2015 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Menhartice se sídlem Menhartice 23,67531 Jemnice,IČO: 48527441 za rok 2014 Přezkoumání hospodaření za rok 2014 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 15.srpna 2014 podle § 5 odst.3 zákona Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.září 2014 jako dílčí přezkoumání a 11.května 2015 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12 odst.1 písmo g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 11.května 2015.Místo provedení přezkoumání: Obec Menhartice Menhartice 23 67531 Jemnice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 598/14 - kontrolor: pověření číslo 581/14 XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX pověření číslo XXX/XX Podklady předložily: XXXXXX XXXXXXXXXXX - XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Menhartice nebyly zjištěny chyby a nedostatky.tel.: 564602707,fax: 564602434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu B.Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Menhartice byly využity následující písemnosti: Schválený rozpočet - na rok 2014,schválen za dne 5.3.2014 Rozpočtový výhled - na období r.2015 - 2018,projednán za dne 7.11.2012 Návrh rozpočtu - zveřejněn od 10.2.do 5.3.2014 (úřední deska,dálkový přístup) Rozpočtová opatření - Č.1 schválená starostkou obce dne 4.6.2014 Pravidla rozpočtového provizoria - na období r.2014,stanovena za dne 11.12.2013 Závěrečný účet - za rok 2013,projednán za dne 7.5.2014,zveřejněn od 16.4.do 3.5.2014 (úřední deska,dálkový přístup) Evidence pohledávek - k 31.7.2014 Účetní doklady - Č.52 - 69 za období 6 - 7/2014 Účtový rozvrh - pro rok 2014 Příloha rozvahy - k 31.7.2014 Kniha odeslaných faktur - k 31.7.2014 Pokladní doklady - příjmové a výdajové Č.100044 - 100085 za období 5 - 7/2014 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 7/2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.7.2014 Výkaz zisku a ztráty - k 31.7.2014 Pokladní kniha - k 31.7.2014 Rozvaha - k 31.7.2014 Evidence majetku - k 31.7.2014 Evidence poplatků - k 31.7.2014 Evidence závazků - k 31.7.2014 Hlavní kniha - k 31.7.2014 Kniha došlých faktur - k 31.7.2014 Bankovní výpisy - k 31.7.2014 Smlouva a další materiály k přijaté účelové dotaci - Program obnovy venkova Vysočiny ZZ00789.0236 ze dne 1.8.2014 - neinvestiční transfer na akci "Úprava veřejného prostranství",Závěrečná zpráva a vyúčtování bude předloženo při konečném přezkoumání hospodaření Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2014 Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) - ze dne 15.5.2014 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 11.12.2013,8.1 <.>,5.2 <.>,5.3 <.>,9.4 <.>,7.5 <.>,4.6.a 2.7.2014 Zápisy z jednání výborů - finančního výboru ze dne 31.3.a 10.7.2014,kontrolního výboru ze dne 31.3.a 12.7.2014 Schválení účetní závěrky za rok 2013 - za dne 7.5.2014 Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Zápisy z jednání výborů - finančního výboru ze dne 10.10.2014 a 10.1.2015 (kontrola hospodaření obce za období 1.10.- 31.12.2014),kontrolního výboru ze dne 12.10.2014 a 12.1.2015 (kontrola plnění usnesení za za období 1.10.- 31.12.2014) Rozpočtová opatření - Č.2 - 6 schválená starostkou obce dne 3.9 <.>,5.11.a 12.12.2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2014 Rozvaha - k 31.12.2014 Výkaz zisku a ztráty - k 31.12.2014 Hlavní kniha - k 31.12.2014 Pokladní kniha - k 31.12.2014 Kniha došlých faktur - k 31.12.2014 Kniha odeslaných faktur - k 31.12.2014 Evidence poplatků - k 31.12.2014 Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31.12.2014,Plán inventur na rok 2014 ze dne 5.11.2014,Inventarizační zpráva za rok 2014 ze dne 15.1.2015 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 12/2014 -2- Evidence majetku - k 31.12.2014 Evidence závazků - k 31.12.2014 Účetní doklady - výpis ČS č.006 za období 1.12.- 31.12.2014 - doloženo účetními doklady za uvedené období Pokladní doklady - příjmové a výdajové č.54 - 78 za období 11 - 12/2014 Bankovní výpisy - k 31.12.2014 Evidence pohledávek - k 31.12.2014 Příloha rozvahy - k 31.12.2014 Zápisy z jednání zastupitelstva včetn...