KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> Svan: CJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření „ Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Hustířanka,IC: 70951594
<br> za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 6.10.2015 - 29.1.2016
<br> na základě písemné Žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Hustířanka Na Zátiší 1 552 11 Velichovky Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - XXXXX XXXXX - Předseda DSO - XXXXXX XXXXXXXX - Účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> - kontroloři: XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a g 4 a g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 22.7.2014 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 737 999 877 e-mail: shrivnakova ©kr-kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 727 956 092 mfejkova©kr-kralovehradecky.cz
<br> ]
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Hustířanka - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu na rok 2015 byl před schválením vhodným způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední i elektronické desce všech členských obcí DSO před schválením v orgánu DSO <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Do doby schválení rozpočtu se řídilo rozpočtové hospodaření pravidly rozpočtového provizoria schválenými v orgánu DSO dne 18.12.2014 <.>
<br> Rozpočtová opatření Změny rozpočtu byly prováděny rozpočtovými opatřeními č.l - 5 schválenými v orgánu DSO dne 21.5 <.>,18.6 <.>,16.7 <.>,10.11.a 17.12.2015 <.>
<br> Rozpočtový výhled Byl předložen rozpočtový výhled sestavený na období let 2016
<br> až 2018,v orgánu DSO schválen dne 18.12.2014 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet DSO na rok 2015 byl schválen orgánem svazku dne 24.3.2015 jako schodkový ve výši příjmů Kč 470.000,-- a výdajů Kč 1.170.000,--.Schodek rozpočtového hospodaření ve výši Kč 700.000,-- je kryt přebytkem z minulých let.Závazným ukazatelem byl stanoven paragraf <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet DSO za rok 2014 byl sestavem projednán a schválen v orgánu DSO dne 24.3.2015.Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn na úřední i elektronické desce všech členských obcí DSO před schválením v orgánu DSO <.>
<br> Účetní závěrka DSO,včetně převodu výsledku hospodaření obce za rok 2014,byla schválena v orgánu DSO dne 24.3.2015 <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Běžný účet vede DSO u Ceské spořitelny a ČNB <.>
<br> Evidence majetku
<br> Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účtovou osnovou <.>
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015.Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur Došlé faktury jsou evidovány v PC.Kniha odeslaných faktur Odeslané faktury jsou evidovány v PC.Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc květen,září a říjen 2015 mají
<br> patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí.V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> tel.: 737 999 877 727 956 092
<br> e-mail: shrivnakova ©kr-kral0vehradecky.cz mfejkova©kr-kralovehradecky.cz
<br> a metodami <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha DSO je vedena v knize <.>
<br> Příloha rozvahy DSO předložilo přílohu rozvahy sestavenou k 31.8.a31.12.2015 <.>
<br> Rozvaha Rozvaha za měsíc prosinec 2015 je sestavena.Závěrka k 31.12.2015 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) (před konečným uzavřením) se stavy majetku,pohledávek a závazků.dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky.Výsledek hospodaření běžného účetního...