Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: /
<br> C.j.: KUJI 20533/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Litovany
<br> se sídlem Litovany 57,675 57 Rouchovany,IČO: 00378119 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 26.října 2017 podle 5 5 odst,3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.listopadu 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 10.dubna 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu sš4zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných kpřezkoumání dne 10.dubna 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Litovany Litovany 57 675 57 Rouchovany Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_XX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXX - starosta
<br> XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr—vysocina.cz,internet: www.kr-vysocinacz IČO: 70890749,lD datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Litovany byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 22 — Územní celek nedodržel obsahové vymezení položek rozvahy "B.ll.Krátkodobé pohledávky" <.>
<br> Kontrolou rozvahy k 31.12.2017 a kontrolou návaznosti na evidenci pohledávek bylo zjištěno,Že obec chybně vykazovala na účtu č.346 — Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi částku 120 000- Kč.Uvedená částka se týkala dotace Programu obnovy venkova Vysočiny,uvedenou dotaci obec již obdržela na účet dne 3.11.2017 (bankovní výpis č.045 za období 30.10.— 5.11.2017)
<br> v
<br> Právní předpis: Vyhláška c.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 2 odst.2 - Územní celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby.Obec uhradila fakturu ze dne 11.12.2017 za nákup zahradního traktoru ve výši 103 594,- Kč (úhrada dne 13.12.2017),obcí bylo chybně zaúčtováno na položku 6121 - Budovy,XXXX a stavby,správně měla být použita položka XXXX - Stroje,přístroje azarizeni <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Litovany byly využity následující písemnosti:
<br> Schválený rozpočet - XXX XXXX schválen zastupitelstvem obce (XX) jednání dne XX.XX.2016,zveřejněn od 22.12.2016 na internetových stránkách - zveřejněn dosud,včetně oznámení na úřední desce obce,kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do listinné podoby
<br> Návrh rozpočtu - XXX XXXX zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce ve dnech 4.12.2016 - 23.12.2016
<br> Rozpočtový výhled — rok 2016 — 2020 sestaven a schválen 20 jednání dne 18.12.2015,zveřejněn na internetových stránkách obce od 11.12.2015 - zveřejněn dosud
<br> Rozpočtová opatření - schválena starostou obce,pravomoc provádět rozpočtová opatření schválena pro starosty na jednání 20 dne 11.5.2017
<br>.1 schváleno dne 1.4.2017 zveřejněno od 1.4.2017 na internetových stránkách
<br>.2 schváleno dne 1.6.2017 zveřejněno od 1.6.2017 na internetových stránkách
<br>.3 schváleno dne 1.8.2017 zveřejněno od 1.8.2017 na internetových stránkách
<br>.4 schváleno dne 1.9.2017 zveřejněno od 1.9.2017 na internetových stránkách
<br> na úřední desce obce bylo zveřejněno oznámení,kde je zveřejněno v elektronické podobě
<br> a kde je možno nahlédnout do listinné podoby — zveřejněno dosud
<br> O< O< 0< O<
<br> Závěrečný účet - XXX XXXX návrh Závěrečného účtu včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření zveřejněn na internetových stránkách a na úřední desce ve dnech 11.5.2017 - 1.6.2017,schválen 20 jednání dne 1.6.2017 s výrokem — bez výhrad,schválený závěrečný účet zveřejněn od 1.6.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce,kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud
<br> Evidence závazků - předložena podle stavu ke dni 30.9.2017
<br> Evidence majetku - předložena podle stavu ke dni 30.9.2017 - rekapitulace majetku ...